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junio 2017
Los países acogidos al CRS, tienen el compromiso de adoptar todas las medidas legales y administrativas necesarias para asegurar su cumplimiento. Por lo que, deben implementar medidas para:
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Tras la implantación de la normativa CRS las cuentas bancarias tanto de empresas como de particulares se someterán a los procedimientos de debida diligencia que deberán realizar las entidades bancarias. Para ello, se procederá a diferenciar entre aquellas cuentas preexistentes y las de nueva creación. Para estos dos tipos de cuenta se aplicarán diferentes procedimientos.
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Las cuentas bancarias corporativas, es decir, con titularidad de entidades, están sujetas a un procedimiento de debida diligencia al implementar el CRS. A diferencia de las cuentas bancarias de particulares, las cuentas bancarias de empresas o entidades, implementan CRS de forma diferente.
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La norma sobre intercambio automático de información, recoge también los procedimientos de debida diligencia (due diligence) y comunicación de cuentas bancarias, lo que se conoce con el nombre de Common Reporting and Due Diligence Standard o CRS. Actualmente, son más de 60, los países que han mostrado su compromiso con el sistema CRS.
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En el siguiente artículo queremos explicar cuáles son las secciones que firman las jurisdicciones que se acogen a la normativa de intercambio automático de información. El Modelo CAA es el documento que firman de forma multilateral las jurisdicciones que se acogen a esta normativa. Posee siete secciones.
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El Modelo CAA (Acuerdo de Autoridad Competente) recoge las bases legales del acuerdo que va a permitir el intercambio recíproco y automático de información entre los países firmantes.
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El 13 de Febrero de 2014 dio comienzo una nueva etapa en el camino para eliminar el secreto bancario fomentando la colaboración entre las autoridades fiscales de todos los países que se acogieran a este nuevo proyecto. Había nacido el Intercambio Automático de Información de Cuentas Financieras (Global Standard for Automatic Exchange of Financial Account...
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Liberbank, con 33.400 millones de euros en depósitos de clientes, sólo puede hacer frente y responder a corto plazo a 7.000 millones. Es decir, que el banco tiene una caja de un 20% del total que guarda a sus depositantes. Estas cifras tan delicadas podrían generar pánico según los expertos.
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Según el estudio elaborado por el Thing Tank Civismo, en 2017, los españoles han tenido que trabajar de media un total de 178 días para cumplir con sus obligaciones tributarias. Hoy los españoles pueden celebrar que ya han terminado de pagar impuestos, lo que se conoce como el día de la liberación fiscal.
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La Agencia Tributaria, sigue reforzando las medidas para controlar a las empresas españolas. A partir del 1 de Julio la Agencia Tributaria controlará prácticamente en vivo el 80% de la facturación sujeta a IVA de las empresas españolas.
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Técnicos del Ministerio de Hacienda (Gestha) han denunciado a los medios que el 11.5% de los que se acogieron a la amnistía fiscal de Montoro aprobada por el Gobierno de Rajoy en marzo de 2012 y declarada nula por el Tribunal Constitucional, han continuado defraudando una vez que regularización su situación con el fisco. Estos...
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Los paraísos fiscales se pueden utilizar de forma legítima, para diversificar los activos, internacionalizarse o pagar menos impuestos de forma legal, sin embargo, los ricos y los más poderosos los usan para esconder sus riquezas y evadir impuestos.
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Japón es una de las novedades de este año en la lista de jurisdicciones consideradas paraísos fiscales por la organización Tax Justice Network. Está en un puesto alto en la lista (el nº 12) debido a que su industria de servicios financieros es una de las más grandes del mundo.
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El centro financiero offshore de Alemania Alemania es un refugio seguro para el botín de dictadores, los activos de las redes de delincuencia organizada y para los delitos tributarios y otras operaciones financieras ilícitas. Markus Meinzer, escritor de Alemania, paraíso fiscal, calculó que la cantidad de activos exentos de impuestos de los no residentes en...
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Los conocidos Papeles de Panamá del despacho panameño Mossack Fonseca revelaron las maniobras y estrategias que los más ricos y poderosos de todo el mundo utilizan para ocultar su dinero y evadir impuestos, a través de la constitución de sociedades offshore en paraísos fiscales.
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El primer gobierno socialista de Felipe González aprobó en 1984 una amnistía fiscal que el ingenio de algunos economistas del PSOE bautizó como la del Pozo del Tío Raimundo. Una expresión que hacía mención a Raimundo Ortega, economista de larga trayectoria, y por aquel entonces, director general del Tesoro y posteriormente, director general del Banco...
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El Ministerio de Hacienda ha comenzado a ofrecer datos que intentarán desmontar algunas de las principales críticas que ha recibido la amnistía fiscal decretada en 2012, algunas de las cuales piden la dimisión de Cristóbal Montoro.
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Miles de millones de “dinero sucio” han sido trasladados de Rusia a Europa y otros lugares, a través de cientos de bancos, algunos de los cuales se encuentran en Suiza en un ambicioso plan de lavado de dinero. Un grupo de periodistas de investigación basó sus afirmaciones en varios registros financieros.
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Según la prensa lusa, Cristiano Ronaldo estaría dispuesto a dejar el Real Madrid, a pesar de que su cláusula de rescisión asciende a 1.000 millones de euros, debido, entre otros motivos, a los problemas que ha estado teniendo en los últimos meses con la Agencia Tributaria que le acusa de no haber pagado los correspondientes...
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La Junta de Andalucía, se ha dispuesto averiguar quiénes son aquellos contribuyentes que se fugan a domicilios radicados en otras comunidades para ahorrarse pagar el Impuesto de Sucesiones de Andalucía, uno de los más altos de toda España. Además, de los que trasladan su residencia fiscal a otras comunidades, la Agencia Tributaria de Andalucía no...
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