“Nosotros, los ricos, no pagamos impuestos. Solo las personas pequeñas pagan impuestos». Esta se trata de una frase que  dijo Leona Helmsley, una notoria heredera de Nueva York, sentenciada a 16 años de cárcel por evasión de impuestos federales en 1989. Y su argumento explica por qué los ricos desean y poseen los medios necesarios para evitar impuestos, algunos de forma legal, utilizando jurisdicciones offshore y paraísos fiscales.

Desde la crisis financiera mundial, el fraude fiscal y el lavado de dinero se han acelerado, hasta el punto en que el concepto de paraíso fiscal offshore debe redefinirse. La distinción entre privacidad y secreto ha desaparecido. Los clientes ya no pueden esperar el anonimato o el secreto a menos que oculten sus activos en jurisdicciones políticamente arriesgadas.

El verdadero secreto de la cuenta bancaria offshore ya no existe en Suiza después de la condena de UBS por participar en la evasión de 20 mil millones de dólares y la planificación fiscal ilegal del gobierno de los EE. UU. En 2014. Sin embargo, Hong Kong podría encontrar el empuje para dominar el universo de los paraísos fiscales seguros.

Los bancos internacionales ya no proporcionan servicios financieros a aquellos que utilicen paraísos fiscales de mala reputación. Y asimismo, el lavado de dinero a través paraísos fiscales generalmente se considera un predicado para otros delitos. Por lo que, las instituciones financieras, abogados y contables evitan estas transaccione65s.

Esto se debe a que es muy fácil que una estructura tributaria que alguna vez fue compatible, con el tiempo se considere ilegal o no conforme. Es por eso que muchos bancos privados ya no ofrecen ni recomiendan estructuras de planificación fiscal. Simplemente, es demasiado arriesgado tras la cantidad de condenas por fraude fiscal con que los bancos han sido golpeados. Pero, a pesar de esto,  los paraísos fiscales no desaparecerán. Los grandes patrimonios buscarán siempre reducir u optimizar legalmente sus impuestos.

Origen de los paraísos fiscales

La aparición de paraísos fiscales es paralela al ascenso histórico de las superpotencias económicas. El crecimiento económico de Gran Bretaña necesitó la creación de jurisdicciones offshore como las Bahamas y Guernesey.

Estados Unidos, por ejemplo, posee el estado de Delaware. La élite empresarial necesita domicilios para ocultar los activos de sus socios comerciales, cónyuges o amantes, así como la mayoría de las autoridades. Los gobiernos prefieren usar domicilios bajo su jurisdicción nacional con fines policiales. Y hoy por hoy, Macao y Hong Kong son paraísos fiscales de China.

Algunos paraísos son más seguros que otros. Panamá solía ofrecer el mejor secreto anónimo, a partir de las acciones al portador. Sin embargo, debido a la filtración de los Papeles de Panamá, algunos bancos ya no trabajan con sociedades preconstituidas o Shell en Panamá.

De este modo, ha surgido competencia entre los paraísos fiscales para convertirse en los más atractivos. Hong Kong, una jurisdicción offshore, tiene la oportunidad genuina de dominar este negocio.

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