Una ley recientemente aprobada podría facilitar a las empresas eludir los impuestos en Kenia. Esto podría aumentar la tasa de flujos financieros ilícitos y, contrariamente a los objetivos del gobierno, socavar el crecimiento económico y el desarrollo.
En julio del año pasado, el presidente de Kenia, Uhuru Kenyatta, firmó la Ley del Centro Financiero Internacional de Nairobi, 2017. La ley tiene como objetivo “facilitar y apoyar el desarrollo de un sector de servicios financieros eficiente y globalmente competitivo en Kenia”. Se trata de una legislación que según la Autoridad del Centro Financiero Internacional de Nairobi (NIFCA), “establecerá y mantendrá un marco operativo eficiente para atraer y retener empresas”.
Esto se produjo en medio de las advertencias de los observadores de que, a pesar de la implementación de NIFCA, Kenia podría convertirse en un paraíso fiscal. A principios de este año, Tax Justice Network Africa (TJNA) clasificó a Kenia en primer lugar en África y en el número 27 del mundo en su Índice de Secreto Financiero.  Además, existe la preocupación de que la nueva ley que crea NIFCA podría facilitar la evasión fiscal por parte de empresas e individuos en Kenia y en todo el mundo”.
El secreto financiero ocurre cuando una entidad se niega a compartir información con autoridades legítimas. Cuando los centros financieros protegen el secreto, las entidades individuales y corporativas pueden escapar o socavar las leyes, reglas y regulaciones. Los centros financieros internacionales se han utilizado en otros lugares para facilitar el lavado de dinero, la evasión y elusión de impuestos, entre otras prácticas. Las Islas Seychelles, por ejemplo, se han relacionado con la corrupción internacional y el blanqueo.
Los críticos de la nueva ley argumentan que podría utilizarse para evadir impuestos y permitir que las entidades no residentes operen en el país sin tener que mostrar su contribución a la economía, lo que reduciría significativamente los niveles de impuestos.
Las multinacionales, incluidas las firmas contables y bancarias, así como los principales poderes políticos, mantienen intereses financieros libres de impuestos en jurisdicciones secretas como Mauricio y Liberia. Mauricio sirve como una puerta de entrada para el capital que entra y sale de África y la India. Liberia es conocida por su registro de envío de “banderas de conveniencia”. Tax Justice Network describe dichos registros como “versiones marítimas de paraísos fiscales, lo que permite a los operadores de envíos hacer lo que de otro modo no se les permitiría hacer en casa, ya sea pagando impuestos adecuadamente o evadiendo las reglamentaciones ambientales u otras prohibiciones”.
Los analistas advierten que Kenia, de manera similar, podría convertirse en un paraíso fiscal, y que la nueva ley podría alentar la erosión de la base impositiva y el traslado de beneficios, estrategias de evasión fiscal que explotan las brechas en las normas impositivas para cambiar artificialmente las ganancias. Esto sería en detrimento de la economía de Kenia, contrario a las intenciones del gobierno.
Poco después de la independencia, Kenia adoptó un ambicioso plan para movilizar recursos para un crecimiento económico rápido a través del “socialismo africano”. Más tarde, esto fue eclipsado por una burocracia poderosa y coercitiva, caracterizada por el capitalismo y el interés propio. Más de 50 años después de la independencia, el desarrollo de Kenia, o la falta de él, es el resultado de un círculo vicioso de intereses creados. Muchos de estos fueron heredados de las instituciones coloniales británicas, que no fueron diseñadas para mantener las ganancias dentro de los países colonizados.
Esto condujo a un entorno que permitió que el lavado de dinero prosperase. La corrupción sistémica se ha “institucionalizado”, y las elites políticas están frecuentemente implicadas en escándalos relacionados con el soborno, el narcotráfico y la caza furtiva.
Desde su independencia, Kenia ha visto la malversación de miles de millones de chelines destinados a ser invertidos en la gobernanza, el crecimiento y el desarrollo del país. Este problema se ha afianzado, ya que las ganancias de la corrupción se transfieren constantemente al exterior o se vuelven a lavar en la economía a través de varios esquemas, especialmente, en la inversión en bienes raíces.
En este contexto, las preocupaciones sobre las implicaciones de la nueva ley NIFCA de Kenia están justificadas. Joy Ndubai sostiene en Business Daily que “un fuerte régimen de secreto combinado con una economía plagada de corrupción es ciertamente una receta para el desastre con el potencial de facilitar la actividad financiera ilícita sin la necesidad de acceder a las jurisdicciones offshore“.
Kenia depende en gran medida de impuestos corporativos, que ocupa una parte relativamente grande de los ingresos totales, más del 40%. El gobierno ha estado ansioso por favorecer al sector corporativo al ofrecer un entorno de bajos impuestos para atraer inversiones, pero es probable que esto tenga efectos adversos.
El último Informe Global de Desarrollo Financiero muestra que entre 1970 y 2017, los flujos financieros ilícitos fueron más altos que la inversión extranjera directa. Otra encuesta del Banco Mundial dice que el 93% de los inversores habría invertido independientemente de si se habían ofrecido incentivos fiscales.
Jeffrey Owens, ex presidente de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE), advirtió en una ocasión que “lo último que África necesita es un paraíso fiscal en el centro del continente africano”. Su advertencia fue dirigida a la iniciativa de Ghana de establecer un centro financiero internacional en 2010. El centro no logró atraer inversión extranjera directa y estimular el crecimiento económico. En cambio, una regulación interna débil lo abrió para la explotación, lo que hizo que Ghana entrara en la lista negra de paraísos fiscales.

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