Автоматичен обмен на информация и регулаторни промени

Въвеждане в експлоатация на ИАИ

Автоматичният обмен на информация започва

El 29 октомври 2014 г. в Берлин (Германия), по повод на Глобалния форум за прозрачност и обмен на информация (организация, свързана с Организацията за икономическо сътрудничество и развитие -ОИСР) властите на 51 държави подписаха многостранно споразумение за автоматичен обмен на информация (ИАИ) относно финансовите сметки, с цел насърчаване на международното сътрудничество по данъчни въпроси чрез обмен на информация и прилагане на по-добър контрол върху данъчните измами, и следователно, увеличение на публичните приходи поради данъчните задължения на данъкоплатците.

Свържете се с нас сега

DОт Foster Swiss, данъчни и финансови консултанти с повече от 15 години опит, специализирани във всички видове международни бизнес проекти, ние Ви съветваме относно действащите законови разпоредби и по време на процеса на узаконяване на вашите активи или капитал в чужбина, под оценка преди строго поверителния ви случай.

Можем да разгледаме вашето дело пред испанските данъчни власти, за да намерим решение винаги в рамките на абсолютната законност. Възможно решение, достъпно за нашите клиенти, е регулирането на активи или капитал в чужбина, които все още не са декларирани и очакват евентуално изискване от данъчната агенция (AEAT). Нашите услуги включват: планиране на най-доброто представяне пред регулаторния орган, с предварително проучване на вашия строго поверителен случай, преговори и посредничество с Министерството на финансите до получаване на споразумение и правна услуга за защита. Консултирайте се с вашия случай при нас във Foster Swiss.





    Началото на ИАИ

    Начало на многостранното споразумение

    Eмногостранното споразумение за ИАИ е резултат от стартирания от Германия, Испания, Франция, Италия и Обединеното кралство, следвайки модела на споразумение FATCA със САЩ. Въз основа на този проект на Г-5, ОИСР има типово споразумение за тази обща и стандартизирана система за обмен на информация.

    Чрез това споразумение, 101 страни са поели ангажимент за тази борса информация, която на първия етап ще бъде реализирана от някои 55 държави до 2017 г. и останалото, 46 държави към 2018 г.. Това ще засегне физически и юридически лица, пребиваващи за данъчни цели в държава, която има капитал или инвестиции в друга държава, където не е данъчно пребиваващ.

    Специален случай: Швейцария

    EСпециално внимание заслужават банковите сметки в Швейцария, тъй като за момента, въпреки че подписаното от тях споразумение ще започне да предоставя информация от 2018 г., банките ще предоставят информация от 2018 г., но със задна дата ефект от януари 2017. Следователно към 31 декември 2016 г. съществуващите банкови сметки в Швейцария ще бъдат докладвани на съответните данъчни органи на страната на бенефициента.

    Как ви въздейства ИАИ?

    Автоматичен обмен на информация и жители на Испания

    Модел 720

    Регулиране на активи в чужбина

    D

    В зависимост от данъчните закони на всяка държава, те могат или не трябва да декларират парите, които имате в чужбина. В случая с Испания през 2012 г. като изменение на данъчните и бюджетните регулации и за адаптиране към финансовите регулации и за засилване на действията по предотвратяване и борба с данъчните измами е приет законът, който изисква всички физически и юридически лица да декларират активите, които имат в чужбина, като подадат формуляр 720.

    Целта му е да отчита сметки във финансови институции, разположени в чужбина, за ценни книжа, права, застраховки и доходи, депозирани, управлявани или получени в чужбина, както и за недвижими имоти и права върху недвижими имоти, разположени в чужбина. Индивидуални и юридически лица (собственик, представител, бенефициер, упълномощено лице или образувание с правомощия за разпореждане или реален собственик), жители на испанска територия и постоянни предприятия на посочената територия на чуждестранни лица или образувания са длъжни да подадат формуляр 720 Те ще имат задължението да отчитат тези активи, разположени в чужбина.   

    Какво се случва, ако не регулирам активите си в чужбина?

    Второкласно банкиране

    SЩе има задължение за отчитане само за онези групи, в които сумата от активите, които го съставляват, надвишава 50.000 31 евро, следователно за по-ниски суми няма да има задължение. По отношение на групата сметки във финансови институции ще е достатъчно тя да я надвиши или сумата на салдата към 20.000 декември на съответната година или средните салда. През следващите години ще се предоставя информация само за групите, в които е имало увеличение с повече от XNUMX XNUMX евро в сравнение с последната подадена декларация.

    Санкциите за непредставянето му ще бъдат 10.000 1 евро за пропуснати данни и в случай на подаване на декларацията извън установения срок (между 31 януари и 720 март на годината, следваща посочената в информацията във формуляр 150), Може да понесете санкция в размер до 20% от стойността на декларацията, ако тя е била изискана от държавната хазна или надбавка от XNUMX%, ако представянето на декларацията е доброволно.

    Информацията е сила

    SАко искате да знаете повече за основните данъчни убежища в света, не се колебайте да посетите ежедневните офшорни новини, нашият новинарски портал, свързан с най-новите новини за данъчните убежища.
    Отворете чата