LLC е най-гъвкавата бизнес структура съгласно корпоративното законодателство на САЩ.

Включване на офшорна компания в САЩ

Държавен анализ: правни структури

Всичко, което трябва да знаете, за да създадете работеща компания с банкова сметка.

1. Обмен на банкова информация

• Има глоби за разкриване на банкови данни на клиентите на трети страни, но няма затворнически срокове.

• Банките частично са обект на строги регламенти за надлежна проверка на клиентите (стара препоръка 5 на FATF / нова препоръка 10 FATF).

• Банките са задължени да поддържат в достатъчна степен данните за своите клиенти и транзакции за прилагане на закона (стара препоръка 10 на FATF / нова препоръка 11 на FATF).

• Банките и / или други обхванати субекти са длъжни да отчитат големи сделки с валута или други парични инструменти на определени органи.

• Националната администрация има достатъчно правомощия да получава и предоставя банкова информация при поискване без квалификация.

• Има неправомерни права за уведомяване и обжалване срещу обмена на банкова информация при поискване, но с някои проблеми

2. Правни форми

Дружество с ограничена отговорност (SRL)

LLC е най-гъвкавата бизнес структура според корпоративното законодателство на САЩ. САЩ LLC има само един акционер, който обикновено е „мениджър“ на бизнеса. LLC се третират от много перспективи като партньорства в други юрисдикции, управлявани от членовете. Въпреки това членовете могат да назначават ръководители, които действат в качеството, подобно на това на директор. Освен това няма минимални изисквания за внесен капитал за учредяване.

Поради своята проста и гъвкава структура, LLC е силно препоръчително за водене на бизнес в САЩ. Също така няма ограничения за вида бизнес, който може да извършва US LLC.

Основният документ, който урежда управлението на LLC, е оперативното споразумение, което е донякъде аналогично на подзаконовите актове. LLC също използват документ, наречен „член на организацията“, който е по-подобен на съвременния учредителен договор.

Преди учредяването, LLC трябва да: i) назначи директор и акционер (член); ii) да открие корпоративна банкова сметка в САЩ със салдо от US $ 1; iii) да назначи регистриран агент в статута си на регистрация и накрая iv) имат юридическо седалище в страната

S Corporation

Този тип компании са по-сходни по структура с компании, наблюдавани другаде, обикновено Plc или SA.

Уникалната характеристика на S-Corp е, че собствениците правят избор, така че компанията да не страда от федерален корпоративен данък. Вместо това печалбите и загубите преминават директно към акционерите, които плащат данъци върху общия си доход по нормалната ставка.

S-Corp е идеален за малкия бизнес, тъй като елиминира двойното данъчно облагане на печалбите и дивидентите. Също така не се изисква S-Corp да подава корпоративни данъци.

По закон S-Corp не може да има повече от 100 акционери. Освен това всички акционери трябва да са граждани или жители на САЩ, за да могат да участват в изборите за S-Corp.

S-Corp трябва да има съвет на директорите, да подава годишни отчети, да води протоколи от събранията и обикновено да има повече разпоредби от LLC, което обикновено се управлява въз основа на споразумение с акционери.

Корпорация C

Това е основният тип корпорации, използвани от американски компании със средни до големи операции, които включват големи инвестиции или набиране на капитал.

Корпорациите C плащат данъци на корпоративно ниво, а акционерите плащат данъци отново върху доходите си от дивиденти. Въпреки това акционерите не са длъжни да бъдат резиденти на САЩ.

C-Corp е идеален за тези, които искат да продадат акции на обществеността или да получат външно финансиране на риска, тъй като няма ограничение за прехвърляне на акции или собственост върху акции.

Фирма за свободна зона

Свободните зони в Съединените щати са идеални за бизнес предприятия, тъй като тези зони във всеки щат i) ограничават времето за митническо оформяне ii) намаляват или премахват държавните и местните данъци и iii) осигуряват отлична транспортна инфраструктура.

Общо в Съединените щати има 293 свободни зони.

Фирма в свободна зона може да бъде всяко юридическо лице, включително LLC, S-Corporation или C-Corporation.

Чуждестранен клон

В САЩ клон може да фактурира местни клиенти и да подписва местни договори за продажба във всеки бизнес сектор в САЩ.

Чуждестранен клон ще работи в обхвата, установен от компанията майка. В случай на спор, компанията майка ще носи юридическа отговорност.

Американските компании, които започват дейност в друга държава, често се регистрират като „чуждестранни компании“, което е терминът, използван за клонове. Чуждестранното и вътрешното третиране на компаниите често се обсъжда на държавно ниво, така че „чуждо“ в този контекст означава само чуждо за тази държава.

Представителство

Докато представителството на САЩ е 100% собственост и се контролира в чужбина, директните продажби в рамките на САЩ не са разрешени.

Този офис ще се занимава само с дейности като i) насърчаване на бизнеса на компанията майка и ii) проучване на пазара

Правене на бизнес в САЩ. без местна компания

За да минимизират разходите за настройка на американските компании в САЩ, предприемачите прилагат следните стратегии:

Чрез местен агент или дистрибутор чуждестранна компания може да продава своите стоки / услуги директно на клиенти от САЩ.

Собствениците на фирми могат също да продадат своя франчайз на американски търговски агент или дистрибутор, премахвайки необходимостта от наемане на местен персонал и включване на местен бизнес.

помня

Lили се изисква американски директор. Холдинговите компании се предлагат в САЩ.

ОФИСИ

Foster Swiss помага на нашите клиенти да осигурят офиси или ние предоставяме адрес на офиса. Повечето нововъзникващи пазари изискват от нашите клиенти да имат 12-месечен наем на офис, преди регистрацията на компанията да бъде одобрена.

Ние помагаме на нашите клиенти да преодолеят това предизвикателство по следните начини:

Услуга за виртуален офис

DВ зависимост от държавата и града, цените варират от 900 до 2000 щатски долара, а годишните активни услуги за виртуални офиси варират от 1500 до 4000 щатски долара).

Споделено офис пространство

LЕднократната такса е US $ 850. След това нашият клиент плаща месечния наем директно на собственика).

Постоянно офис пространство

D В зависимост от страната и града, цените варират между 5.000 8.000 и XNUMX XNUMX щатски долара).

ПРАВНО СЧЕТОВОДСТВО И ДАНЪЦИ

SВъпреки че номиналната федерална корпоративна данъчна ставка в САЩ е 35%, има многобройни данъчни облекчения и кредити, достъпни за бизнеса, които намаляват ефективната ставка под 15%.

Облагаемият корпоративен доход над 335 000 щатски долара подлежи на данъчна ставка от 34%. Под този праг се налагат данъци от 15% до 34%.

Държавните и местните данъци варират от 0% до 16%. Тези подфедерални данъци подлежат на данъчно облагане при декларацията за федерален данък върху доходите.

Предприемач i) който не е гражданин на САЩ, постоянно пребиваващ или данъчно пребиваващ) ii) който живее извън САЩ iii) който има само американски фирмен номер iv) чийто персонал и директори имат седалище извън САЩ И v) чийто бизнес предоставя услуги или произвежда стоки извън САЩ, законно е освободен от американски корпоративен и индивидуален данък върху доходите.

Въпреки че горното се отнася за повечето случаи, то трябва да бъде потвърдено за всеки отделен случай.

Чуждестранните корпоративни акционери трябва да се регистрират за данък за идентификационен номер на работодателя (EIN) по всяко време. IRS няма да споделя данъчна информация с държавата по произход на клиента.

Корпорациите могат да избират своята финансова година. По принцип фискалната година трябва да бъде 12 месеца и не е необходимо да се коригира спрямо финансовата година, стига да се водят книги за избраната фискална година.

Данъчната година може да бъде променена с разрешението на IRS.

Бизнесът трябва да подава федерални и щатски данъчни декларации. Посочените декларации се начисляват самостоятелно и данъкът се плаща на авансови вноски или прогнозни плащания.

Повечето щати на САЩ не облагат с данъци бизнеса извън държавата. Следователно юрисдикции като Делауеър и Невада са оптимални щати за извършване на необлагаем бизнес в цялата страна на държавно ниво.

Данъчните отсрочки върху дохода от чуждестранен източник могат да бъдат неопределени.

Печалбите на чуждестранни дъщерни дружества от създаването на американска компания ще наложат американски данъци само когато парите бъдат върнати в страната.

В САЩ съществува сложна и постепенна структура на данъка върху дивидентите, но повечето (квалифицирани) дивиденти се облагат с 15%.

Данъкът при източника върху трансфери към компании извън САЩ е номинално 30%, но се намалява чрез споразумения за двойно данъчно облагане на дивиденти, капиталови печалби и роялти.

Данъкът върху капиталовите печалби също е сложен въпрос в Съединените щати и варира в зависимост от нивото на доходите и вида на капиталовата печалба. Обикновено е 15%, но може да бъде отложено или намалено за неща като имуществени и лихвени намаления.

Налични са данъчни облекчения за множество разходи, като най-големият е чуждестранният федерален данъчен кредит. Този кредит е разрешен за данъци върху доходите, плащани на чужди държави. Той ефективно служи като цялостно международно споразумение за двойно данъчно облагане.

Други кредити включват кредити за изплащане на заплати, инвестиции в моторни превозни средства, алтернативни горива и използване на превозни средства извън пътя, амортизация на оборудване, природни ресурси и други.

Алтернативният минимален данък (AMT) е алтернативен метод за изчисляване на лични и корпоративни данъци. Използвайте отделен набор от правила за изчисляване на облагаемия доход след допустими удръжки.

Градските и щатските данъци върху доходите варират в зависимост от държавата и се прилагат, ако корпорацията има съществена връзка („връзка“) с тази държава. Невада, Тексас, Вашингтон, Уайоминг и Южна Дакота нямат държавни корпоративни данъци, дори ако има връзка. Ако няма връзка, например за чуждестранни компании, не се правят държавни и общински данъци.

За разлика от голяма част от Европа, САЩ използваха данък върху продажбите вместо ДДС. Това означава, че вместо да се налага на всички етапи от производството и разпространението, данъкът се прилага само в търговската точка на продажба. Следователно производителите и търговците на едро запазват по-висока печалба. Данъкът върху продажбите в САЩ варира от 0% в Ню Хемпшир до 16% в Илинойс.

Личният доход се облага с диференцирана система от 10% до 39,6%. Всички приходи над 400.000 39,6 щатски долара се облагат с 2%. Средно наличните удръжки обикновено намаляват ефективните ставки до около 3/XNUMX от номиналните ставки.

Компанията, регистрирана в САЩ, изисква всички местни компании да представят годишни данни, за да актуализират публичните записи за статута на компанията, имената и адресите на членовете.

САЩ имат споразумения за двойно данъчно облагане (DTA) с 66 държави, включително: Австралия, Канада, Китай, Франция, Германия, Индия, Израел, Италия, Япония, Южна Корея, Южна Африка и Обединеното кралство.

САЩ имат споразумения за свободна търговия с 20 страни като Австралия, Чили, Канада, Израел и Сингапур.

Тези споразумения премахват ограниченията върху вноса и тарифите и позволяват преференциални права за гражданите и бизнеса на САЩ. Например в Бахрейн и Оман тези споразумения позволяват 100% собственост на САЩ във всички индустрии.

Планирани са и споразумения за свободна търговия между САЩ и ЕС. Транс-тихоокеанското партньорство за интеграция на Австралия, Бруней, Чили, Канада, Япония, Малайзия, Мексико, Нова Зеландия, Перу, Сингапур и Виетнам също се работи.

ПРАВНО И СЪОТВЕТСТВИЕ

L50 държави са приели Единния търговски кодекс, който установява общи насоки за междудържавна търговия. Препоръчваме на нашите клиенти да знаят този код.

Формирането на типична американска компания изисква само един акционер и един директор, който може да бъде на всяка възраст и да пребивава навсякъде.

Директорите на дружеството се назначават, заместват и отстраняват от акционерите.

Само директорите имат правомощия да управляват ежедневните операции на компанията. Идентичността на акционерите и директорите може или не може да бъде само публични записи в зависимост от състоянието на учредяване.

Учредителният договор или Уставът (в зависимост от държавата) е договор между акционерите и включва i) дейности на дружеството ii) седалище iii) данни за акционера и директора iv) акционерен капитал и v) метод на разпределение от печалбите.

Повечето отчети изискват от компаниите да представят годишни финансови отчети или доклади, потвърждаващи съответните фирмени детайли за публично досие, включително имена и адреси на всички директори, адрес на основно място на дейност, данни за акционерите и техните интереси и оценка на годишната облагаема печалба. .

Някои бизнес дейности, при регистрацията на американска компания, изискват одобрения от правителството, разрешителни и лицензи. Има задължение да регистрирате определени продукти пред правителството, включително храни, медицинско оборудване, козметика и лекарства.

Държавните такси варират в зависимост от продукта и страната на произход.

Трудовите закони в САЩ са доста строги и трябва да отговарят на федералните и щатските разпоредби. Трите основни трудови закона са Законът за справедливите трудови стандарти, Националният закон за трудовите отношения и Законът за безопасност и здраве при работа (OSHA). Важно е да проверите всички необходими изисквания, преди да подпишете договорите на служителите.

Когато се наемат местни или чуждестранни работници, включването на бизнес в САЩ изисква спазване на Закона за имиграцията и гражданството, основния набор от закони, регулиращи работата в Съединените щати, включително попълване на формуляри I-9, за да се гарантира, че чуждестранните работници са законни.

Служителите с визи H1-B трябва да получават заплати, подобни на американските съгласно антидискриминационните закони. Създавайки американска компания, често трябва да плащате хиляди долари, когато наемате тези квалифицирани работници H1-B и спонсорирате визите им.

Технически няма оферти за наемане на фирми, но има фиксиран брой визи H1-B, предоставяни от правителството всяка година. Компаниите с повече от 15% от служителите с визи H1-B се считат за зависими от „H1-B“ и трябва да започнат да наемат граждани на САЩ „добросъвестно“.

При наемане на чужденци, включването на бизнес в САЩ изисква работодателите да предоставят „трудово удостоверение“, за да покажат, че на американските граждани не е отказана възможността. Това удостоверяване може да се извърши по електронен път чрез Program Electronic
Управление на прегледите (PERM). Един от начините да се заобиколи това трудно изискване е да се напише длъжностната характеристика за конкретната квалификация на желания чужденец и да се направят практически неквалифицирани потенциални американски кандидати.

Създаването на американска компания е необходимо, за да допринесе за осигурителните вноски на вашите служители (6.2%), Medicare (1.2%), федералните данъци за безработица и държавните данъци за безработица.

До 2015 г. работодателите с 50 или повече служители трябва да осигурят на работниците на пълен работен ден здравно осигуряване (приспадане от данъци). Бизнесът с по-малко от 50 служители може да получи данъчен кредит / субсидия за осигуряване на здравно осигуряване чрез уебсайта на Affordable Health Care Exchange

ПРОБЛЕМИ ЗА СТРАНАТА

CНаемането на работници в САЩ е скъпо за младите компании, защото:

• Средната месечна заплата за висококвалифицирани работници е $ 6.000, включително здравни грижи и пенсии.

• Съществуват и строги законови правила за наемане и уволнение на работници. Следователно Китай и Мексико, както и страните, изцяло замениха САЩ като център на производството от нисък клас.

Настройването на операции с няколко държави е сложно, защото:

• Включването се извършва на държавно ниво, което означава, че вашият бизнес трябва да прави нови регистрации във всяка държава, в която влизате.

• Създаването на операции в нова държава изисква включване на нова компания или регистриране на клон на вашата „чуждестранна компания“ в тази нова държава и подаване на декларация в търговския регистър на всяка държава (обикновено държавния секретар).

Управлението на данъци за бизнес в САЩ е трудно и отнема много време, защото:

• Данъците се прилагат на федерално, щатско и дори общинско ниво, изисквайки познаване и спазване на много данъчни разпоредби.

• Федералният данъчен кодекс е огромен, сложен и непрекъснато се променя, което прави изключително трудно да се знае как да се регистрират какви приходи и кога.

• Бизнесът с мулти-щатски доход има по-висока тежест за спазване на данъците поради изискването за подаване на данъчни декларации във всяка държава, от която са спечелили доходи. • Данъчното законодателство на САЩ има голям брой самоучастия, което означава, че компаниите трябва да отделят време за планират разходите си по данъчно ефективен начин и след това отчитат това в данъчните си декларации. Необходимостта да се използват тези удръжки се усложнява от високата корпоративна данъчна ставка от 35%.

• Няма освобождаване от участие за доходи от чуждестранни дъщерни дружества, което означава, че дивидентите се облагат с 35%, когато се изплащат на компанията майка в САЩ (с удръжки за вече платени данъци върху този чуждестранен доход).) Тъй като ставката от 35% е висока в сравнение с останалия свят, това може да означава допълнителни 15-20% данък върху чуждестранния доход за базираните в САЩ компании.

Организацията на бизнес в САЩ може да понесе загуби поради високата степен на съдебни спорове, защото:

• Годишно в САЩ се завеждат 15 милиона граждански дела на стойност 251 милиарда щатски долара, което е най-високото в света.

• Дори ако нашите клиенти успешно защитят съдебно дело, законовите сметки вероятно ще бъдат високи и невъзстановими, тъй като правната система на САЩ не възлага разходите по съдебните дела на загубилата страна.

Съответно, ние насърчаваме нашите клиенти да планират разходите за застраховка „Гражданска отговорност“, евентуални съдебни дела и съдебни разпореждания.

Има висока цена на неефективните закони на Конгреса, включително:

• Изчисляването на тарифите и вносни мита е сложно, тъй като почти всички продукти имат своя тарифа, която варира в зависимост от страната на произход. Освен това преминаването през митниците в САЩ също е тромаво предвид съвременния страх от трафик на наркотици, опасни материали и тероризъм.

• Федералната държавна система води до изключително сложни и нередовни разпоредби. По принцип има 50 уникални юрисдикции в САЩ, които са самите щати, което може да изисква изключително странни разпоредби като: лицензи за блогове, лицензи за сурово мляко, лицензи за интериорен дизайн, лицензи за сключване на сделки, лицензи за гледане на деца и автомати.

Американският пазар е силно конкурентен пазар за млади компании, като новият бизнес се проваля със скорост от 50% през първите 5 години. Освен това има няколко американски индустрии, в които е невъзможно да се влезе като млад стартъп поради високи входни разходи и регулаторни бариери. Например селското стопанство и големите производствени индустрии са доминирани от големи корпорации, тъй като първоначалният необходим капитал е в милиарди долари.

Страната има лоша макроикономическа среда поради нестабилна политическа среда, която може да бъде доста плашеща за предприемачите да включат бизнеса си в САЩ.

ОЩЕ РЕШЕНИЯ ЗА КОНФИГУРАЦИОННИ УСЛУГИ

  • Акционери и агенти
  • Разрешителни за офис
  • Защита на търговски марки и авторски права. - Проучване на пазара.
  • Правна подкрепа
  • Съотношение на данните за временните съюзи или сдружения
  • Сливания и придобивания.
  • Вътрешен контрол.
  • Преструктуриране на групата.
  • Консултации за финансов мениджмънт.
  • Купете бизнес.
  • Оценка на фирмите.
  • Възстановяване на кредит
  • Решения за работа
  • Търсене на надлежна проверка на съществуващи компании и лица

3. Търговски регистър

Националният търговски регистър не включва информация за самоличността на законния собственик.

Информацията за законните собственици не винаги е достъпна онлайн (до 10 EUR / GBP / USD).

4. Прозрачност на обществото

Налични компании, в които са регистрирани само някои законни собственици.

Винаги се записват само имена и държави на пребиваване.

Актуализирането на информацията за самоличността на законните собственици е задължително

5. Публикации на акционери

Предлагат се компании без регистрирана информация за действителни собственици.

Недвижимите имоти не винаги са достъпни онлайн (до 10 EUR / GBP / USD).

6. Публикуване на фирмената сметка

Задължително е да носите счетоводни данни.

Има задължение за представяне на годишни отчети за всички видове компании.

Бизнес акаунтите не винаги са онлайн (до € / US $ 10)

7. Финансови отчети по държави

Няма изобщо публично отчитане по държави.

8. Декларация за корпоративен данък

Вторичният механизъм е обект на ограниченията, наложени от моделното законодателство на ОИСР; или никакъв вторичен механизъм (само крайният национален субект майка трябва да представи CbCR).

Едностранни трансгранични данъчни решения (например авансови данъчни решения, авансови данъчни решения) са налице в закони или подзаконови актове или административна практика.

9. Идентификатор на юридически лица

• Използването на ежегодно актуализиран идентификатор на юридическо лице (LEI), разработен под ръководството на Съвета за финансова стабилност (FSB), не е задължително.

• Използването на актуализиран ежегодно идентификатор на юридическо лице (LEI), разработен под ръководството на Съвета за финансова стабилност (FSB), е задължително, но само за някои оператори на финансови пазари и / или класове активи извън деривати. OTC).

• Използването на ежегодно актуализиран LEI за идентифициране на отчитащи се финансови институции (в съответствие с Общия стандарт за отчитане (CRS) не е задължително.

10. Мерки за избягване на укриване на данъци

Изплащане на дивиденти: Едностранно облекчение за двойно данъчно облагане чрез система за данъчен кредит за сценарий на плащане (ако получателят е независимо или свързано юридическо лице или физическо лице).

Лихвени плащания: Едностранно облекчение за двойно данъчно облагане чрез система за данъчен кредит и за двата сценария на плащане (получателите винаги получават едностранно данъчен кредит, независимо дали е юридическо или физическо лице).

11. Данъчните въпроси имат съдебна тайна

Няма или ограничен достъп до наказателноправни / граждански данъчни процедури.

Няма или има ограничен достъп до наказателни / граждански данъчни решения / присъди.

12. Непрозрачни структури

• Юрисдикцията не издава или приема обращението на големи банкноти / банкноти от собствената си валута (на стойност по-голяма от 200 EUR / GBP / USD).

• Акциите на приносител не са налични / не се разпространяват.

• Предлагат се серийни LLC / Shielded Cell Companies.

• Тръстове с клаузи за бягство не са забранени

13. Законодателство за борба с изпирането на пари

Съединените щати не са в списъка на FATF с държави, за които е установено, че имат стратегически недостатъци в областта на борбата с борбата с борбата с борбата срещу борбата с наркотиците.

Последният последващ Доклад за взаимна оценка, свързан с прилагането на стандартите за изпиране на пари и финансиране на тероризма в САЩ, беше извършен през 2020 г. Въз основа на тази оценка, САЩ се считаха за 9-ти и отговарят на изискванията. До голяма степен отговаря на 22 от от 40 препоръки на FATF. Също така се счита за високоефективен за 4 и съществено ефективен за 4 по отношение на 11-те области на ефективност на неговия режим за борба с ПОД / ФТ.

Общ резултат за несъответствие на стандартите на FATF в проценти: 36,6% (100% = всички показатели, оценени като неизпълнени / ниско ниво на ефективност; 0% = всички показатели, оценени като съвместими или високоефективни).

14. Автоматичен обмен на информация

Автоматичният обмен на информация е изключително таен в САЩ.

Съединените щати не са подписали Споразумението за многостранен компетентен орган (MCAA), което предоставя многостранната правна рамка за участие в автоматичния обмен на информация (AEOI) в съответствие с Общия стандарт за отчитане на ОИСР (CRS).

Какъв тип частно банкиране съществува в САЩ?

Международно банкиране
Местно банкиране

Сигурност на централната банка ⭐⭐⭐

Лос международни и цифрови банки Те са на разположение.

CRS: НЕ

Реални банкови операции: 90%.

Тип виза: US $, €

Съвместни сметки.

Акаунт за дистанционно управление: Да се ​​консултирате.

Управление на активите В зависимост от рейтинга на компанията.

проценти: Зависи от типа акаунт.

Кредитни / дебитни карти в местна валута

Защо с Foster Swiss?

Foster Swiss е международна компания, регистрирана в Швейцария, насочена към предоставяне на финансови съвети и съвети за спазване на различни теми, свързани с създаването на компания
и търговско банкиране в международен план. Ние сме специализирани в внедряването на бизнес в различни юрисдикции, което означава, че предлагаме услуги с добавена стойност, помагащи на нашите клиенти за тяхното разширяване в чужбина.

Някои от тези услуги включват:
Съвети и консултации,
визи, офиси, номиниран директор / акционер / секретар,
настаняване, ако е необходимо ... да назовем само няколко.
За повече информация се консултирайте с назначения ви консултант.