Формуляр за самоутвърждаване на данъчни субекти

Документ, който банките искат

Данъчно свидетелство за пребиваване

E

Консултативният комитет за бизнес и промишленост на ОИСР (BIAC) изготви следните формуляри за само сертифициране и поиска ОИСР да ги предостави на портала AEOI (Автоматичен обмен на фискална информация), за да подпомогне прилагането на CRS (Общ стандарт за отчитане). Тези модели не са одобрени от ОИСР като единствените, които могат да бъдат използвани и не се считат за задължителни от ОИСР или BIAC или като документи за добра практика.

Анонимна банкова карта, Абонирайте се

Свържете се с нас сега

LФинансовите институции могат да обмислят да поискат клиентска информация от притежателите на своите сметки. Финансовите институции трябва да се консултират със своите съветници, за да гарантират, че техните операции, свързани с CRS, включително формуляри за само сертифициране, събрани от титулярите на сметки, отговарят на всички приложими национални закони. BIAC е независима международна бизнес асоциация, посветена на предоставянето на бизнес перспективи на ОИСР по широк спектър от глобални политически въпроси.

Една от тези форми е тази, която ще обсъдим по-долу (Формуляр за само сертифициране на резидентен данък): тази, която се отнася за сметките, които са собственост на всякакъв тип субекти (компании, тръстове, sicavs, инвестиционни фондове ...)





    документация

    Кои държави ще поискат този сертификат за фискално пребиваване за субектите?

    документация

    Какъв е формулярът за самоудостоверяване на данъчното пребиваване на субекта?

    Фон

    E

    Целта на този формуляр е да даде възможност на вашата офшорна банка да спазва законовите задължения на автоматичния обмен на данъчна информация (IAI). Много субекти са обвързани от това многостранно споразумение, подписано от повече от сто страни. В допълнение, всяка юрисдикция ще бъде адаптирана Общата Стандартно отчитане (CRS), процедура за докладване на информация между държавите, към различни национални закони.

    Поради тази причина банковите субекти на подписващите страни са длъжни да поискат определена информация за данъчния статус на притежателя на банкова сметка, за да могат, ако е необходимо, да предадат тази информация на данъчните власти на държавата, в която се намират.

    Вие сте задължени да декларирате вашето местожителство (или пребиваване) за данъчни цели на Субект на титуляра на сметка Коя е тази фигура? Нито повече, нито по-малко от това физическо или юридическо лице, което е собственик на предприятието, което получава дохода или активите, свързани с посочената сметка.

    Защо банката ви моли да попълните този формуляр?

    P

    За да защитят целостта на данъчните системи, правителствата по целия свят въвеждат ново изискване, което изисква финансовите институции да събират определена информация. Това се дължи на прилагането на Общия стандарт за отчитане (CRS).

    Съгласно CRS вашата банка е длъжна да определи къде даден субект (партньорство, тръст) е „данъчно пребиваващ“ (т.е. къде трябва да платите данъци върху доходите). Ако имате данъчно пребиваване извън държавата, в която имате вашата сметка, може да се наложи банката да предостави на данъчните власти тази информация, заедно с информация, свързана с вашите сметки. По този начин тези данни могат да се споделят между данъчните власти на различните държави. Попълвайки този формуляр, банката гарантира, че поддържа точна и актуална информация за данъчното пребиваване на своите клиенти.

    Ако вашите обстоятелства се променят и всяка информация, предоставена в този формуляр, е неправилна, трябва да уведомите отново вашето образувание, за да може да актуализира данните.

    Кой трябва да попълни формуляра?

    C

    Клиенти на търговско банкиране (което включва всички бизнеси, тръстове и партньорства, с изключение на самостоятелно заетите лица). Напротив, ако сте физическо лице или самостоятелно заето лице, трябва да попълните „Формуляр за самоудостоверяване на индивидуално данъчно пребиваване“ (CRS-I). Освен това, ако сте лице, което контролира дадено предприятие, ще трябва да попълните „Формуляр за самоудостоверяване на данъчно пребиваване за контрол на лица (CRS-CP). За притежателите на съвместни сметки трябва да се попълни копие на формуляра за всеки титуляр на сметката.

    Дори ако вече сте предоставили информация относно Закона за спазване на данъка върху данъчните задължения на правителството на САЩ (FATCA), може да се наложи да предоставите допълнителна информация за CRS, тъй като това е отделен регламент.

    Освен това в част 4 от формуляра трябва да посочите в какво състояние подписвате документа. Например, можете да бъдете упълномощен представител на корпорация или попечител.

    Къде да отида за повече информация?

    S

    Ако имате някакви въпроси как да попълните този формуляр или как да определите статуса на данъчното си местожителство, моля, свържете се с доверени данъчни съветници като Foster Swiss. Повечето офшорни банки няма да могат да предоставят повече информация, отколкото формулярът предоставя в приложените инструкции.

    В случай на сметки с множество предприятия собственик, всеки собственик трябва да попълни формуляр. Освен това, ако информацията, предоставена на офшорната банка, се променя поради някакви обстоятелства, тази актуализирана форма трябва да бъде представена на банката отново в рамките на 30 дни, въпреки че може да варира в зависимост от образуванието.

    Попълнете документа

    Основни понятия на документа

    Титуляр на партида

    P

    или „титуляр на сметка“ означава лицето, регистрирано или идентифицирано като притежател на финансова сметка от финансовата институция, която поддържа сметката. Лица, различни от финансова институция, които са притежатели на финансова сметка в полза или от името на друго лице като представител, попечител, определен агент, подписващ, инвестиционен съветник или като посредник, не се считат за притежатели на сметката последиците от регламентите FATCA и CRS, като се има предвид, че такова лице ще има. В случай на застрахователен договор с парична стойност или анюитетен договор, титуляр на сметката е всяко лице с право да се разпорежда с паричната стойност или да изменя бенефициента по договора. В случай, че никое лице не може да се разпорежда с паричната стойност или да измени бенефициента по договора, титуляр на сметката е всяко лице, посочено като собственик в договора, и всяко лице с придобито право да получава плащания по договора. След изтичане на договор за застраховка на парична стойност или договор за анюитет, притежател на сметката се счита за всяко лице, което има право да получи плащане поради договора.

    единица

    P

    или „образувание“ означава юридическо лице или правен инструмент, като например капиталово дружество, партньорство, тръст или фондация

    Данъчна резиденция

    E

    понятието за данъчно пребиваване се отнася до статута на данъкоплатец в страната поради причини за пребиваване на физическото лице или образувание, различно от самото притежаване на точни данъчни задължения, произтичащи от самото държане на стоки или активи в държава или за получаване на определен доход с източник в дадена държава.

    Данъчен идентификационен номер (TIN)

    S

    Данъчен идентификационен номер или асимилиран, издаден от компетентния орган на държавата на данъчно пребиваване. Регламентите предвиждат възможността да не се предоставя TIN на финансова институция в следните случаи:

    1. Юрисдикцията не издава TIN.
    2. TIN не е наличен, тъй като не е издаден на притежателя. Например, защото е висящо или не е издадено на притежателя.
    3. защото е поверително в страната на данъчното пребиваване. Тази опция може да бъде проверена само ако органите на държавата или юрисдикцията на фискалното пребиваване не изискват разкриване на TIN на трети страни.

    Информацията е сила

    SАко искате да знаете повече за основните данъчни убежища в света, не се колебайте да посетите ежедневните офшорни новини, нашият новинарски портал, свързан с най-новите новини за данъчните убежища.
    Икони за социални медии и споделяне с помощта на В крайна сметка социален
    грешка: Защитено съдържание !!
    Отворете чата