🇨🇭+41 225 181 098 |  🇪🇸 +34 912 907 525 |  🇵🇹+351 308 808 228 | 🇧🇷 +55 1131 974 210 | 🇲🇽 +525586235467 |
Foster SwissFoster SwissFoster Swiss
(+41) 225 181 098
Envíenos un email
CHE-470.354.936
Foster SwissFoster SwissFoster Swiss
Servicios suizos

Common Reporting Standard (CRS)

El Estándar Común de Reporte (en lo sucesivo CRS por sus siglas en inglés Common Reporting Standard) es un reglamento iniciado por la OCDE con el objetivo de prevenir la evasión fiscal y conducir a un intercambio automático de información entre las jurisdicciones participantes en el CRS. Una jurisdicción participante de CRS (o “jurisdicción de CRS”, es un país que accedió a implementar el CRS).

 

Common Reporting Standard

Conozca todo lo que debe saber sobre el CRS

El CRS se ha implementado en la Unión Europea a través de la Directiva sobre Cooperación Administrativa (Directiva 2014/107 / UE), conocida como “DAC 2”. Mientras, la relación en el ámbito tributario con países no pertenecientes a la UE se rige por acuerdos multilaterales llamados “Acuerdo de Autoridad Competente“.

El CRS requiere que las instituciones financieras reporten las cuentas financieras mantenidas, directa o indirectamente, por titulares de cuentas que sean residentes fiscales en una jurisdicción de CRS.

Homepage Map (copy) Placeholder
Homepage Map (copy)
Common Reporting Standard

¿Qué es el Common Reporting Standard? (CRS)

¿A Quiénes afecta la norma CRS?

El Reglamento de CRS se aplica a cualquier Institución Financiera ubicada en una jurisdicción de CRS y obliga a dichas Instituciones Financieras a identificar clientes que sean residentes en otra jurisdicción que haya firmado el acuerdo CRS. Se aplica tanto a individuos como a entidades.

Con el propósito de identificar personas físicas o jurídicas residentes en otra jurisdicción que se haya acogido a la norma CRS, las Instituciones Financieras están obligadas a obtener, a través de diferentes formularios (Entity Tax Residency Self-Certification Form, Individual Tax Residency Self-Certification Form o ‘Controlling Person Tax Residency Self-Certification Form) los datos relativos a la residencia de los titulares ya sean individuos, sociedades o personas que controlan entidades. En estos formularios se debe incluir el país (es) de residencia fiscal y el (los) número (s) de identificación fiscal (TIN).

¿Qué significa CRS para los clientes de los bancos?

Para ayudar a proteger la integridad de los sistemas tributarios, los gobiernos de todo el mundo están introduciendo un nuevo requisito que obliga a las instituciones financieras a reunir cierta información. Esto es debido a la implantación del Common Reporting Standard (el CRS).

Para los clientes preexistentes, el banco se pondrá en contacto con todos aquellos sujetos a la revisión de CRS para obtener un formulario de autocertificación en el que determinen su residencia a efectos fiscales y proporcionen su número de identificación fiscal. Sin una autocertificación, los bancos están legalmente obligados a considerar al titular de la cuenta como una persona que debe reportarse. Como consecuencia, la información del titular de la cuenta indocumentada se informará a las autoridades fiscales pertinentes.

+ 1 casos de éxito
Acompañamiento en todo el proceso
Podemos tramitar su caso ante las autoridades fiscales españolas para encontrarle una solución siempre dentro de la absoluta legalidad. Una posible solución a disposición de nuestros clientes es la regularización de bienes o capital en el extranjero que aún no han sido declarados y están pendientes de un posible requerimiento de la Agencia Tributaria (AEAT). Nuestros servicios incluyen: planificación de la mejor actuación ante el organismo regulador, con estudio previo de su caso estrictamente confidencial, negociación y mediación con Hacienda hasta la obtención de un acuerdo y servicio de defensa jurídica. Consulte su caso con nosotros en Foster Swiss.
Obligaciones de reporte

¿Qué exige el CRS a las institucioens financieras?

Paso 1

Identificación de los clientes para los que se les pide la siguiente información

Dirección (correo, residencia, buzón de correos o cuidado de) en una jurisdicción de CRS;

Número de teléfono de una jurisdicción de CRS que es el único número de teléfono;

Documento notarial que certifique que la cuenta bancaria es titular de una persona con una dirección en una de las jurisdicciones CRS (con su correspondiente correo, residencia, buzón de correos…):
Paso 2

Documente la residencia fiscal de sus clientes

Esto significa que los clientes tienen que firmar un formulario de autocertificación para confirmar su (s) residencia (es) fiscal (es) de CRS.
Paso 3

Reporte la siguiente información

Reportar la siguiente información a las autoridades fiscales del país donde se encuentra la entidad financiera si ésta ha abrazado la norma CRS

la identidad y la información de identificación del residente en otra jurisdicción (también CRS); sus cuentas y saldos de cuenta; los ingresos financieros de estas cuentas, incluidos los ingresos brutos;

El primer reporte ocurrirá en 2017 y cubrirá el año 2016.
Información a reportar

¿Qué información están obligados a reportar?

Información sobre el titular de la cuenta

Personas físicas

nombre, dirección, país de residencia, TIN (número de identificación fiscal o equivalente en cada jurisdicción), fecha y lugar de nacimiento.

Personas jurídicas

nombre, dirección, país de residencia, TIN de la entidad. Y de la Controlling Person, nombre, dirección, país de residencia, TIN, fecha y lugar de nacimiento.
Información sobre la cuenta

Cuentas de custodia

intereses brutos, dividendos brutos y cualquier otro ingreso generado por los activos de la cuenta.

Cuentas de depósito

interese brutos o acreditados.

Otras cuentas

cantidades brutas pagadas o acreditadas.
Contacto

La respuesta es Foster Swiss

La respuesta es alquilar una caja de seguridad en Suiza. El país se confiere así como uno de los destinos más proclive para confiar y conservar nuestro patrimonio. Dotadas de sofisticados sistemas de seguridad, son en la actualidad una de las máximas opciones para la protección de los bienes.

Le damos la oportunidad de guardar sus pertenencias en Suiza, con la máxima seguridad y confianza de una consultoría internacional con amplia experiencia en gestiones internacionales. Proteja sus bienes y activos y déjese asesorar por nuestro equipo de profesionales y expertos.

0 +
Despachos Afiliados

Solicite una reunión








    Principales oficinas:

    Ginebra (Central)
    Rue de Lausanne, 37. 1º etage. CH-1201 Genève (Suisse) +41 225 181 098
    info@fosterswiss.com
    error: El contenido está protegido!!
    Abrir chat
    Buenas! Los podemos ayudar?
    Hola!
    Estamos conectados!