En Australia, es posible utilizar una sociedad fiduciaria unitaria como alternativa a una empresa comercial.

Constitución de sociedad
offshore en Australia

Análisis del país: estructuras jurídicas

Todo lo que debe saber para implantar una empresa operativa con cuenta bancaria.

1. Intercambio de información bancaria

• No existen sanciones legales por divulgar los datos bancarios del cliente a terceros.

• Los bancos están parcialmente sujetos a estrictas regulaciones de debida diligencia de los clientes (antigua recomendación 5 del GAFI / nueva recomendación 10 del GAFI).

• Los bancos están obligados en gran medida a mantener registros de datos de sus clientes y transacciones suficientes para la aplicación de la ley (antigua recomendación 10 del GAFI / nueva recomendación 11 del GAFI).

• Los bancos y / u otras entidades cubiertas no están obligados a reportar grandes transacciones en moneda u otros instrumentos monetarios a las autoridades designadas.

• La administración nacional tiene facultades suficientes para obtener y proporcionar información bancaria a pedido sin calificaciones.

• Existen derechos de notificación y recurso indebidos contra el intercambio de información bancaria previa solicitud, pero con algunos problemas.

2. Formas legales

Las entidades comerciales más utilizadas por los inversores son la sociedad de responsabilidad limitada australiana

Los fideicomisos comerciales australianos

• En Australia, es posible utilizar una sociedad fiduciaria unitaria como alternativa a una empresa comercial. Para hacerlo, el fideicomisario (s) debe registrar el fideicomiso con el Registro de Empresas de Australia y la autoridad fiscal para obtener un Número de empresa australiano y un Número de archivo fiscal.

• El principal requisito para la aceptación es nombrar a un residente como

  • i) fideicomisario (si todos los fideicomisarios residen en el extranjero)
  • ii) funcionario público.

• El fideicomiso comercial generalmente está estructurado como una entidad fiscal transparente, no sujeta al impuesto sobre la renta corporativo en Australia, siempre que todos sus ingresos se transfieran a los beneficiarios del fideicomiso.

• Mejores usos para un fideicomiso comercial australiano: el fideicomiso comercial es un vehículo comercial interesante para una empresa familiar

La sociedad australiana de responsabilidad limitada (LLP):

• La incorporación de una LLP se puede realizar entre:

  • i) socios generales que son personalmente responsables de las actividades de la sociedad
  • ii) socios limitados que solo son responsables de su contribución comprometida en la formación de la sociedad. Al menos un socio general debe residir en Australia.

• Las asociaciones suelen ser transparentes desde el punto de vista fiscal. Los ingresos derivados de la
sociedad no están sujetos a impuestos a nivel “corporativo”, sino como ingresos comerciales personales de los propios socios. Sin embargo, la asociación todavía está sujeta a los registros estándar de GST y empleadores.

Mejores usos para una LLP australiana :
Esta entidad se utiliza comúnmente para brindar servicios legales y contables a los Clientes

La sociedad anónima australiana (sociedad pública no cotizada)

• El registro de una empresa pública en Australia sigue requisitos similares a los de una empresa propietaria.

• Las principales diferencias son la necesidad de nombrar al menos tres directores, dos con residencia habitual en Australia y la obligación de que los estados financieros sean auditados (mientras que las empresas propietarias pueden beneficiarse de la exención de las PYMES).

Mejores usos para un PLC australiano:
La empresa pública australiana suele ser utilizada por empresarios que desean asegurarse de que la dirección represente a todas las partes y que los estados financieros representen un resumen justo de las pérdidas y ganancias de la empresa. Dicha entidad también es necesaria antes de una eventual oferta pública inicial en la Bolsa de Valores de Australia.

La empresa australiana de la zona franca

Esta entidad no existe actualmente ya que Australia aún no tiene zonas económicas especiales.

HACER NEGOCIOS EN AUSTRALIA CON UNA ENTIDAD EXTRANJERA

La sucursal australiana

La incorporación de la sucursal requiere:

  • i) la designación de un agente local para aceptar avisos en nombre de la empresa extranjera.
  • ii) una dirección registrada en Australia. Después de su registro, la sucursal debe presentar estados financieros anuales al Registro de Empresas de Australia (ASIC)

Mejores usos para una sucursal australiana:
Se recomienda una sucursal solo si las operaciones en Australia serán simples de administrar desde el extranjero y no crean ningún riesgo legal. Otra ventaja de la sucursal es que sus resultados

La oficina de representación de Australia

Una empresa extranjera que no tenga la intención de realizar negocios en Australia puede tratar de establecer una oficina de representación para marketing e investigación. La oficina de representación solo puede realizar actividades limitadas y no comerciales en Australia.

Mejores usos para una oficina de representación australiana:
La oficina de representación es una entidad comercial atractiva antes de las primeras empresas en Australia, cuando nuestro Cliente solo desea realizar un estudio de mercado o tener presencia local en el país.

RECUERDA

Se requiere un Director residente para todos los tipos de entidades en Australia.

¿Cuáles son las sociedades de cartera exentas de impuestos a nivel mundial?

🇳🇱Países Bajos

🇱🇺 Luxemburgo

🇸🇬 Singapur

🇦🇪 Emiratos Árabes Unidos

🇭🇰 Hong Kong

🇳🇿 Nueva Zelanda

OFICINAS

Foster Swiss ayuda a las oficinas seguras de nuestros Clientes o proporcionamos una dirección de oficina. La mayoría de los mercados emergentes exigen que nuestros Clientes tengan un contrato de arrendamiento de oficinas de 12 meses antes de que se apruebe el registro de la empresa.

Ayudamos a nuestros Clientes a superar este desafío de las siguientes maneras:

Servicio de oficina virtual

Dependiendo del país y la ciudad, las tarifas oscilan entre US $ 900 y US $ 2000 y los servicios de oficina virtual activos anuales varían entre US $ 1500 y US $ 4000).

Espacio de oficina compartido

La tarifa única es de US $ 850. A partir de entonces, nuestro Cliente paga el alquiler mensual directamente al propietario).

Espacio de oficina permanente

D ependiendo del país y la ciudad, las tarifas oscilan entre US $ 5.000 y US $ 8.000).

Contabilidad e impuestos

OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

• Una empresa no residente paga impuestos solo sobre los ingresos de origen australiano. Los ingresos globales están exentos de impuestos.

• Una empresa residente en Australia paga impuestos sobre sus ingresos mundiales. Las empresas no residentes solo están sujetas a impuestos sobre sus ingresos de origen australiano. Una empresa se considera residente en Australia:

  • i) si está constituida en Australia
  • ii) si realiza negocios en el país y se administra y controla desde Australia
  • iii) si realiza negocios en el país y su poder de voto está controlado por un residente australiano accionistas.

• Las empresas en Australia (incluidas las sucursales) en el año fiscal 2019-2020 pagan el impuesto de sociedades a:

  • i) una tasa reducida del 27,5% si la facturación anual es inferior a 50 millones de dólares australianos
  • ii) el 30% en caso contrario.

Para el año fiscal 2020-21, la tasa reducida será del 26% y en el año fiscal 2021-22 será del 25%. Consulte el sitio web de la Oficina de Impuestos de Australia para obtener más detalles.

• Los dividendos recibidos por accionistas residentes en Australia no están sujetos a impuestos, ya que proceden de beneficios que ya han estado sujetos al impuesto australiano a nivel empresarial. Los dividendos recibidos por no residentes están gravados al 30%.

• Los dividendos pagados a las empresas matrices tanto australianas como extranjeras están exentos de impuestos, siempre que se hayan pagado impuestos corporativos sobre las ganancias de la subsidiaria. De lo contrario, la retención en origen se aplica a la tasa impositiva corporativa estándar, a menos que se reduzca mediante un tratado fiscal.

• Los intereses pagados a entidades extranjeras por una empresa residente en Australia están sujetos a una retención de impuestos del 10%, a menos que se reduzcan mediante un tratado fiscal.

• Las regalías pagadas a un no residente por un residente australiano sufren una retención de impuestos del 30%, a menos que puedan reducirse en virtud de uno de los tratados fiscales que Australia ha firmado con países de todo el mundo.

• El impuesto sobre las ganancias de capital es del 30% para los residentes de Australia y del 26% para los no residentes.

• Los gobiernos estatales, territoriales y locales no imponen impuestos corporativos adicionales en Australia. Sin embargo, sí imponen algunos impuestos que podrían afectar a las empresas extranjeras que operan en el país, incluido:

  • i) impuesto sobre la nómina (más aplicable a los empleadores más grandes)
  • ii) impuesto de timbre.
  • iii) impuesto sobre la tierra

• Los empleadores deben contribuir con el 9.5% del salario bruto de un empleado al Fondo del Seguro Social y del Seguro de Desempleo. Los empleadores también deben pagar un impuesto del 46% sobre todos los beneficios complementarios proporcionados a su fuerza laboral.

• Los empleadores deben retener el impuesto sobre la nómina adeudado sobre los salarios y beneficios de todos los empleados. Con un promedio de 5,5%, las tasas de impuestos sobre la nómina son fijadas por las autoridades locales.

• La venta y transferencia de bienes inmuebles está sujeta a un impuesto a la propiedad de hasta el 7%, que gravan las autoridades locales.

• El impuesto sobre la renta de las personas físicas en Australia se basa en una tasa impositiva progresiva, que puede llegar hasta el 47% (incluida una tasa de Medicare del 2%). El ejercicio fiscal del impuesto sobre la renta de las personas físicas se extiende desde el 1 de julio hasta el 30 de junio.

• Para el año 2019/2020, los ingresos inferiores a A $ 18.200 están libres de impuestos sobre la renta. Para ingresos superiores a AU $ 18.200, se puede imponer una cantidad fija junto con una tasa impositiva progresiva por exceso de ingresos según el rango de ingresos.

• Hasta el 30 de junio de 2022, un nuevo incentivo fiscal llamado LAMITO (Compensación de ingresos bajos y medios) está disponible para aquellos cuyos ingresos sean de hasta A $ 125,333

Problemas del país

– Toda empresa australiana debe tener al menos un director que resida habitualmente en Australia. La mayoría de nuestros clientes solicitan a Foster Swiss que proporcione el director residente de Australia.

-Los ingresos nacionales e internacionales están sujetos a una tasa de impuesto de sociedades estándar del 27,5%. Además, todas las empresas deben presentar estados financieros auditados anuales y una declaración de impuestos corporativos a la Oficina de Impuestos de Australia (ATO). Se concede una exención de auditoría si los ingresos por ventas de la empresa son inferiores a 100.000 dólares australianos.

-Existe un registro público de accionistas y directores. Aunque esto limita la privacidad, mejora la transparencia comercial en Australia.

-Australia restringe la inversión extranjera en bienes raíces residenciales, medios de comunicación, telecomunicaciones, transporte, industrias relacionadas con la defensa, tecnologías de encriptación y seguridad, sistemas de comunicaciones, extracción de uranio o plutonio y operaciones de instalaciones nucleares.

– Los requisitos relacionados con las licencias reglamentarias comerciales varían según el estado. Es importante que nuestro cliente verifique cuidadosamente los requisitos de licencia en cada estado en el que nuestro cliente planea hacer negocios.Existe una probabilidad del 75% de que los bancos australianos requieran reunirse con un director o signatario del banco en su sucursal, antes de aceptar incorporar a un nuevo cliente.

– Los bancos australianos a menudo exigen a los signatarios de los bancos que los llamen para asuntos bancarios, pero la mayoría de ellos solo atienden llamadas durante el horario comercial australiano, lo que puede ser engorroso para los empresarios europeos y estadounidenses debido a la diferencia horaria.

-Muchos bancos australianos se muestran reacios a incorporar pequeñas empresas. Por ejemplo, un banco en Australia solicita a las empresas que tengan una facturación anual mínima de 50 millones de dólares australianos para incorporarse.

-Otras razones que dan los bancos australianos para rechazar nuevas cuentas incluyen:

  • i) debido a razones de seguridad y cumplimiento, no pueden verificar nuevos Clientes basados en
    el extranjero
  • ii) todos los nuevos Clientes deben tener una ABN australiana y una lista de la Comisión
    Australiana de Valores e Inversiones (ASIC) y deben asistir la sucursal del banco de Australia para
    verificación
  • iii) solo abrir cuentas para empresas de propiedad total de Australia (es decir, no se incorporarán a
    una empresa que sea propiedad de empresas no registradas en Australia).

MÁS SOLUCIONES DE SERVICIOS DE CONFIGURACIÓN

  • Accionistas y agentes
  • Permisos de oficina
  • Protección de marcas y derechos de autor. - Estudio de mercado.
  • Apoyo jurídico
  • Proporción de detalles de Uniones Temporales o Asociaciones
  • Fusiones y adquisiciones.
  • Control interno.
  • Reestructuración del grupo.
  • Consultoría en gestión financiera.
  • Comprar un negocio.
  • Valuación de empresas.
  • Recuperación de créditos
  • Soluciones de empleo
  • Búsqueda de debida diligencia sobre empresas y personas existentes

3. Registro mercantil

• El registro de empresas nacionales comprende la información de identidad del propietario legal.

• La información sobre los propietarios legales no siempre está disponible en línea (hasta 10 EUR / GBP / USD).

4. Transparencia de la sociedad

• Todas las empresas requieren el registro de todos los propietarios legales.

• Todos los nombres más los países de residencia más las direcciones o los NIT o las fechas de nacimiento, el pasaporte o las identificaciones personales, o los números de incorporación siempre están registrados.

• La actualización de la información de propiedad legal NO es obligatoria para todos los socios.

5. Publicación de Accionistas

• No existe un registro público de accionistas. Aunque esto limita la privacidad, mejora la transparencia comercial en Australia.

6. Publicación de la cuenta de la empresa

• Es obligatorio llevar datos contables.

• A excepción de las pequeñas empresas, las cuentas anuales deben presentarse a una autoridad pública.

7.Informes financieros país por país

• Ningún informe público país por país en absoluto.

8. Declaración de impuestos corporativos

• El mecanismo secundario está sujeto a las restricciones impuestas por la legislación modelo de la OCDE; o ningún mecanismo secundario (solo la entidad matriz última nacional tiene que presentar el CbCR.

• Las resoluciones fiscales transfronterizas unilaterales (por ejemplo, resoluciones fiscales anticipadas, decisiones fiscales anticipadas) están disponibles en leyes o reglamentos, o en la práctica administrativa.

• Algunas resoluciones fiscales transfronterizas unilaterales se publican en línea de forma gratuita.

9. Identificador de entidades jurídicas

• El uso de un Identificador de Entidad Legal (LEI) actualizado anualmente, desarrollado bajo la guía de la Junta de Estabilidad Financiera, FSB, no es obligatorio.

• No es obligatorio el uso de un Identificador de entidad legal (LEI) actualizado anualmente, desarrollado bajo la guía de la Junta de Estabilidad Financiera, FSB, para algunos operadores del mercado financiero.

• El uso de un LEI actualizado anualmente para la identificación de las instituciones financieras informantes (de conformidad con el Estándar Común de Informes (CRS) no es obligatorio.

10. Medidas para evitar la evasión fiscal

Pagos de dividendos: Desgravación unilateral por doble imposición a través de un sistema de crédito fiscal para un escenario de pago (si el receptor es una persona jurídica independiente o relacionada, o una persona física).

Pagos de intereses: Desgravación unilateral por doble imposición mediante un sistema de crédito fiscal para ambos escenarios de pago (los destinatarios siempre reciben un crédito fiscal unilateral, sin importar si se trata de una persona jurídica o una persona física).

11. Asuntos tribuitarios secreto judicial

• Ninguno o acceso restringido a PROCEDIMIENTOS PENALES Y CIVILES TRIBUTARIOS.

• Acceso público a sentencias / veredictos fiscales tanto penales como civiles.

12. Estructuras opacas

• La jurisdicción NO emite ni acepta la circulación de billetes grandes / billetes en efectivo de su propia moneda (de valor superior a 200 EUR / GBP / USD).

• Las acciones al portador no están disponibles / no circulan.

• Las compañías de células protegidas / LLC de la serie no están disponibles.

• Los fideicomisos con cláusulas de huida no están prohibidos.

13. Legislación contra el blanqueo de dinero

• Australia no está en la Lista de países del GAFI que han sido identificados con deficiencias estratégicas ALD.

• Puntuación general de incumplimiento de los estándares del GAFI en porcentaje: 37,9%. (100% = todos los indicadores calificados como no cumplidos / bajo nivel de efectividad; 0% = todos los indicadores calificados como cumplidos o altamente efectivos).

• El último Informe de Evaluación Mutua relacionado con la implementación de los estándares contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo en Australia se realizó en 2018. Según esa evaluación, se consideró que Australia cumple 17 y cumple en gran medida 9 de las 40 recomendaciones del GAFI. Se consideró Altamente Efectivo para 1 y Sustancialmente Efectivo para 4 de las calificaciones de Efectividad y Cumplimiento Técnico

14. Intercambio automático de información

• Australia firmó el MCAA y se comprometió a intercambiar información en o antes de 2019. El número de relaciones AEOI activadas significativas (según el MCAA) publicadas por la OCDE a octubre de 2019 es 96.

¿Qué tipo de banca privada existe en Australia?

Banca Internacional
Banca Local

Seguridad del banco central ⭐⭐⭐

Los bancos internacionales y digitales están disponibles.

CRS: SI.

Operatividad bancaria real: 90%.

Tipo de visa: AUD $, US $, €.

Cuentas conjuntas

Cuenta de telegestión: A consultar.

Administración patrimonial Dependiendo de la calificación de la empresa.

Tarifas: Depende del tipo de cuenta.

Tarjetas de crédito/débito en divisa local

Bancos criptofriendly: Depende del banco corresponsal.

Disponibilidad de carteras: No o depende del banco corresponsal.

Capacidad para emitir cartas de crédito: SI.

¿Por qué con Foster Swiss?

Foster Swiss es una empresa internacional registrada en Suiza destinada a brindar asesoramiento financiero y de cumplimiento en una variedad de temas relacionados con la formación de empresas
y la banca comercial a nivel internacional. Estamos especializados en la implementación de negocios en las diferentes jurisdicciones, lo que significa que ofrecemos servicios de valor agregado ayudando a nuestros clientes en su expansión en el exterior.

Algunos de estos servicios incluyen:
Asesoría y consultoría,
visas, oficinas, director / accionista / secretario nominado,
alojamiento si es necesario… por mencionar algunos.
Consulte con su consultor asignado para obtener más información.

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