La LLC es la entidad legal preferida por los empresarios que establecen negocios en Bangladesh.

Constitución de sociedad
offshore en Bangladesh

Análisis del país: estructuras jurídicas

Todo lo que debe saber para implantar una empresa operativa con cuenta bancaria.

1. Intercambio de información bancaria

• Los bancos están sujetos en gran medida a estrictas regulaciones de diligencia debida de los clientes (antigua recomendación 5 del GAFI / nueva recomendación 10 del GAFI).

• Los bancos están completamente obligados a mantener registros de datos de sus clientes y transacciones suficientes para la aplicación de la ley (antigua recomendación 10 del GAFI / nueva recomendación 11 del GAFI).

• Los bancos y / u otras entidades cubiertas están obligados a informar las grandes transacciones en moneda u otros instrumentos monetarios a las autoridades designadas.

2. Formas legales

La sociedad de responsabilidad limitada de Bangladesh (LLC)

• Bangladesh LLC es la entidad legal preferida por los empresarios que establecen negocios en Bangladesh. Una LLC requiere al menos 2 accionistas y 2 directores, que pueden ser personas físicas o jurídicas. Los directores y accionistas pueden ser de cualquier nacionalidad y no necesitan ser residentes en Bangladesh. También se requiere un capital social desembolsado mínimo de US $ 1 para completar el proceso de incorporación.

• La LLC debe presentar cuentas anuales auditadas a la Autoridad del Impuesto sobre la Renta de Bangladesh

La sociedad anónima de Bangladesh (PLC)

• Bangladesh PLC requiere un mínimo de 7 accionistas que pueden ser personas físicas o jurídicas. Un PLC también debe nombrar al menos 3 directores que pueden ser de cualquier nacionalidad y no necesitan ser residentes en Bangladesh. Esta entidad puede cotizar en el mercado de valores de Bangladesh, la Bolsa de Valores de Dhaka. Un PLC debe someterse a un proceso de auditoría de cuentas anuales.

La sucursal de Bangladesh

La Ley de Empresas de Bangladesh permite a las entidades extranjeras que deseen hacer negocios en Bangladesh establecer sucursales en Bnagladesh. Esta entidad debe registrarse en la Junta de Inversiones de Bangladesh (BOI) y cumplir con sus regulaciones. Una sucursal debe presentar estados de cuenta trimestrales de las remesas de su empresa matriz a la BOI y a la Autoridad del Impuesto sobre la Renta de Bangladesh. Esta entidad también debe designar un auditor legal

La oficina de representación de Bangladesh

• Una oficina de representación de Bangladesh no se considera una entidad legal y no se le permite realizar ninguna actividad comercial en Bangladesh. Esta entidad debe registrarse en:

  1. i) La BOI.
  2. ii) Ell Banco de Bangladesh.
  3. iii) El Registro de Sociedades Anónimas y Sociedades Anónimas. Una oficina de representación solo puede realizar estudios de mercado y promover productos y servicios de la empresa matriz en Bangladesh.

RECUERDA

Un director residente es obligatorio para todas las empresas en Bangladesh. Las sociedades holding no están disponibles en Bangladesh.

Contabilidad legal e impuestos

El impuesto de sociedades en Bangladesh se aplica a una tasa estándar del 35%. Todas las entidades legales deben registrarse en la Junta Nacional de Ingresos (NBR) y presentar declaraciones de impuestos anuales antes del 15 de julio del año siguiente al final del año fiscal.

• Las empresas que cotizan en bolsa en Bangladesh están sujetas a una tasa impositiva corporativa más baja del 27,5%, si los dividendos distribuidos superan el 10% del capital desembolsado de la empresa.

• El Impuesto al Valor Agregado (IVA) se aplica a una tasa estándar del 15% sobre los bienes y servicios comercializados. Todas las empresas deben registrarse para el IVA y presentar declaraciones mensuales.

• Se aplica una retención del 10% sobre:

  1. i) intereses sobre valores e instrumentos de ahorro
  2. ii) regalías pagadas a empresas residentes y no residentes
  3. iii) honorarios por servicios técnicos o profesionales.

• Se aplica una retención del 15% sobre los dividendos pagados tanto a empresas residentes como a no
residentes.

• Se aplica un impuesto de transferencia de propiedad a una tasa del 5% del valor total de la propiedad.

• El gobierno de Bangladesh ha firmado hasta ahora hasta 27 tratados de doble imposición con diferentes jurisdicciones internacionales, incluyendo China, Estados Unidos, Reino Unido, Canadá, Singapur, Francia, Alemania, entre otros.

Problemas del país

El registro de la empresa en Bangladesh puede verse obstaculizado por los requisitos fiscales. La tasa impositiva corporativa es del 35%. Sin embargo, existen exenciones fiscales y otros incentivos fiscales de Bangladesh.

Iniciar una empresa en Bangladesh requiere varios procedimientos, que demoran hasta cinco semanas en completarse. Bangladesh tiene una reputación comercial internacional deficiente.

La economía de Bangladesh es la 131 más libre del mundo, aunque las mejoras en las políticas de libre comercio e inversión han dado lugar a mejoras en aspectos relacionados con la libertad empresarial.

La economía de Bangladesh es testigo de una corrupción generalizada y ha sido mal clasificada en la posición 143 (de 176 países) en el Índice de Percepción de la Corrupción de 2017 de Transparencia Internacional.

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3. Registro mercantil

• El registro de empresas nacionales NO incluye la información de identidad del propietario legal.

• La información sobre los propietarios legales no siempre está disponible en línea (hasta 10 EUR / GBP / USD)

4. Transparencia de la sociedad

• Empresas disponibles sin información de propiedad legal registrada.

5. Publicación accionistas

• El registro de empresas nacionales NO incluye la información de identidad del beneficiario final.

• La propiedad real no siempre está disponible en línea (hasta 10 EUR / GBP / USD)

6. Contabilidad de la empresa

• Existe la obligación de mantener datos contables.

• Existe la obligación de presentar cuentas anuales para todo tipo de empresas.

• Las cuentas de empresa no siempre están en línea (hasta 10 € / US $).

7.Informes financieros país por país

• Ningún informe público país por país en absoluto.

8. Declaración de impuestos corporativos

• No existe un requisito de presentación local de un archivo de informes global país por país (de acuerdo con la Acción 13 de BEPS de la OCDE) por parte de grandes grupos corporativos (con una facturación mundial superior a 750 millones de euros) y subsidiarias locales de grupos extranjeros.

• Las resoluciones tributarias transfronterizas unilaterales (por ejemplo, resoluciones tributarias anticipadas, decisiones tributarias anticipadas) NO están disponibles en las leyes o regulaciones, o en la práctica administrativa

9. Identificador de entidades jurídicas

• El uso de un Identificador de Entidad Legal (LEI) actualizado anualmente, desarrollado bajo la guía de la Junta de Estabilidad Financiera, FSB, no es obligatorio.

• El uso de un identificador de entidad legal (LEI) actualizado anualmente, desarrollado bajo la guía de la Junta de Estabilidad Financiera, FSB, no es obligatorio tanto para la negociación de derivados como para algunos operadores y / o activos del mercado financiero.

• El uso de un LEI actualizado anualmente para la identificación de las instituciones financieras informantes (de conformidad con el Estándar Común de Informes (CRS) no es obligatorio.

10. Medidas para evitar la evasión fiscal

Pagos de dividendos: Sin desgravación unilateral por doble imposición a través de un sistema de crédito fiscal.

Pagos de intereses: Sin desgravación unilateral por doble imposición a través de un sistema de crédito fiscal.

11. Asuntos tribuitarios secreto judicial

• Ninguno o acceso restringido a procedimientos fiscales penales / civiles.

• Ninguno o acceso restringido a sentencias / veredictos fiscales tanto penales como civiles.

12. Estructuras opacas

• La jurisdicción NO emite ni acepta la circulación de billetes grandes / billetes en efectivo de su propia moneda (de valor superior a 200 EUR / GBP / USD).

• Las acciones al portador no registradas están disponibles / en circulación o registradas por un custodio privado.

• Las compañías de células protegidas / LLC de la serie no están disponibles.

• Los fideicomisos con cláusulas de huida no están prohibidos.

13. Legislación contra el blanqueo de dinero

Bangladesh ya no está en la Lista de países del GAFI que han sido identificados con deficiencias estratégicas ALD.

El último Informe de Evaluación Mutua de seguimiento relacionado con la implementación de las normas contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo en Bangladesh se realizó en 2020.

Según esa evaluación, se consideró que Bangladesh cumplió con 9 y en gran medida con 27 de las 40 recomendaciones del GAFI. Se consideró Altamente Efectivo para 0 y Sustancialmente Efectivo para 3 de las calificaciones de Efectividad y Cumplimiento Técnico.

Puntuación general de incumplimiento de los estándares del GAFI en porcentaje: 39,9%.

(100% = todos los indicadores calificados como no cumplidos / bajo nivel de efectividad; 0% = todos los indicadores calificados como cumplidos o altamente efectivos).

14. Intercambio automático de información

El intercambio automático de información es extremadamente secreto en Bangladesh.

Bangladesh no es signatario del Acuerdo de Autoridad Competente Multilateral (MCAA), que proporciona el marco legal multilateral para participar en el intercambio automático de información (AEOI) de conformidad con el Estándar Común de Informes (CRS) de la OCDE.

¿Qué tipo de banca privada existe en Bangladesh?

Banca Internacional
Banca Local

Seguridad del banco central ⭐⭐⭐

Los bancos internacionales y digitales están disponibles.

CRS: SI.

Operatividad bancaria real: 90%.

Tipo de visado: €, $.

Cuentas conjunta.

Cuenta de telegestión: A consultar.

Administración patrimonial Dependiendo de la calificación de la empresa.

Tarifas: Depende del tipo de cuenta.

Tarjetas de crédito/débito en divisa local.

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