La LLC debe tener una oficina registrada en Botswana y debe presentar estados financieros auditados

Constitución de sociedad
offshore en Botswana

Análisis del país: estructuras jurídicas

Todo lo que debe saber para implantar una empresa operativa con cuenta bancaria.

1. Intercambio de información bancaria

• Hay penas de prisión por compartir los datos bancarios del cliente con cualquier tercero (y posiblemente multas).

• Los bancos están parcialmente sujetos a estrictas regulaciones de debida diligencia del cliente (antigua recomendación 5 del GAFI / nueva recomendación 10 del GAFI).

• Los bancos requieren en gran medida mantener registros de datos de sus clientes y transacciones suficientes para hacer cumplir la ley (antigua recomendación 10 del GAFI / nueva recomendación 11 del GAFI).

• Los bancos y / u otras entidades cubiertas están obligados a informar las grandes transacciones en moneda u otros instrumentos monetarios a las autoridades designadas.

• La administración nacional tiene facultades suficientes para obtener y proporcionar información bancaria previa solicitud sin reservas.

• Existen derechos de notificación y apelación indebidos contra el intercambio de información bancaria a pedido sin calificaciones.

2. Formas legales

La sociedad de responsabilidad limitada de Botswana (LLC)

• Este es el tipo de entidad comercial más común por parte de empresarios extranjeros cuando se incorporan a Botswana. Una LLC de Botswana debe nombrar un director que debe ser residente de Botswana y un accionista de cualquier nacionalidad. No se requiere capital mínimo desembolsado y toma aproximadamente 48 días completar el proceso de incorporación.

• La LLC debe tener una oficina registrada en Botswana y debe presentar estados financieros auditados dentro de los cinco meses posteriores al final del año y, por lo tanto, debe nombrar a un secretario de la empresa calificado. Foster Swiss Consultants asistirá a nuestros clientes si es necesario.

La sociedad anónima de Botswana (PLC)

• Esta entidad deberá nombrar al menos dos directores y siete accionistas de cualquier nacionalidad que deberán ser personas naturales para que la constitución sea completa. Uno de los directores debe ser residente de Botswana y, si es necesario, Foster Swiss ofrecerá estos servicios a nuestro Cliente. No se requiere capital social mínimo desembolsado y el proceso de incorporación tarda aproximadamente 70 días en completarse.

• El PLC debe tener una oficina registrada en Botswana y debe presentar estados financieros auditados dentro de los cinco meses posteriores al final del año y, por lo tanto, debe designar un auditor además del secretario legal de la empresa requerido para todas las empresas de Botswana. Foster Swiss Consultants ofrecerá estos servicios a nuestros clientes si es necesario.

La empresa offshore de Botswana (empresa IFSC)

• La constitución de una empresa extraterritorial en Botswana requiere:

  1. i) Establecer una empresa en Botswana y luego :
  2. ii) Solicitar un certificado IFSC a la Autoridad del Centro de Servicios Financieros Internacionales.

Dicha sociedad podrá constituirse en lo sucesivo con solo

  1. i) 1 accionista de cualquier nacionalidad.
  2. ii) 1 consejero residente.

Sin embargo, la autoridad solicitará:

  1. i) Una descripción documentada del negocio actual de nuestro cliente.
  2. ii) Un plan de negocios para la empresa IFSC .
  3. iii) Una cantidad de capital social suficiente para financiar el negocio propuesto en Botswana.

• La empresa IFSC solo podrá realizar operaciones comerciales con no residentes, pero podrá realizar operaciones productivas limitadas en Botswana, incluidas:

  1. i) BPO y centros de llamadas.
  2. ii) Gestión de activos.
  3. iii) Actividades bancarias y de seguros.

Se beneficiará de incentivos que incluyen:

  1. i) Una tasa impositiva corporativa reducida del 15%.
  2. ii) Sin IVA.W
  3. iii) Sin impuesto sobre las ganancias de capital.
  4. iv) Sin retención de impuestos

La sucursal de Botswana

• La sucursal de Botswana puede ser de propiedad 100% extranjera y está autorizada a realizar actividades comerciales relacionadas con la empresa matriz en Botswana. Solo se requieren un accionista y un director para la constitución de una sucursal en Botswana. Sin embargo, la tasa impositiva corporativa para la sucursal es del 30%, lo que la convierte en la opción fiscal menos eficiente para la constitución de empresas en Botswana.

La oficina de representación de Botswana

La oficina de representación de Botswana se establece únicamente para realizar estudios de mercado y promover los negocios de la empresa matriz y no está autorizada a realizar actividades comerciales o relacionadas con la producción.

RECUERDA

Un director residente es obligatorio para todas las entidades de Botswana. Los honorarios del director residente son de US $ 6.000. Las empresas tenedoras no están disponibles en Botswana.

OFICINAS

Foster Swiss ayuda a las oficinas seguras de nuestros Clientes o proporcionamos una dirección de oficina. La mayoría de los mercados emergentes exigen que nuestros Clientes tengan un contrato de arrendamiento de oficinas de 12 meses antes de que se apruebe el registro de la empresa.

Ayudamos a nuestros Clientes a superar este desafío de las siguientes maneras:

Servicio de oficina virtual

Dependiendo del país y la ciudad, las tarifas oscilan entre US $ 900 y US $ 2000 y los servicios de oficina virtual activos anuales varían entre US $ 1500 y US $ 4000).

Espacio de oficina compartido

La tarifa única es de US $ 850. A partir de entonces, nuestro Cliente paga el alquiler mensual directamente al propietario).

Espacio de oficina permanente

D ependiendo del país y la ciudad, las tarifas oscilan entre US $ 5.000 y US $ 8.000).

Contabilidad legal e impuestos

La tasa impositiva corporativa estándar que se aplica a todas las ganancias netas derivadas de Botswana es del 22%. El año fiscal es del 1 de julio al 30 de junio y las declaraciones de impuestos se presentan trimestralmente. El incumplimiento conllevará una penalización del 1,5% de interés mensual.

Las sucursales pagan una tasa impositiva corporativa estándar del 30% y las empresas manufactureras pagan el 15%. No hay impuesto a las remesas de sucursales.

La tasa estándar del IVA que se aplica al suministro de bienes y servicios en Botswana es del 12%. La presentación y el pago se realizan todos los meses. El impuesto a las exportaciones es de tipo cero.

El impuesto sobre las ganancias de capital se aplica a tipos variables de hasta el 25%.

El impuesto de retención sobre los intereses, regalías y tarifas de servicios técnicos pagados a no residentes es del 15%. El impuesto de retención que se aplica a los dividendos es del 7,5%, mientras que el alquiler se grava a una tasa del 5% y los honorarios y comisiones de corretaje se cobran un impuesto de retención del 10%.

No hay impuestos sobre la nómina ni impuestos sobre el capital en Botswana. Además, el empleador no está obligado a presentar contribuciones a la seguridad social para los ingresos salariales de los empleados.

Las pérdidas pueden arrastrarse durante cinco años.

El impuesto sobre la transferencia de bienes inmuebles y todas las ventas de propiedades es del 5% y se aplica un impuesto sobre la transferencia de capital del 12,5% sobre la transferencia de activos. Botswana ha firmado tratados de doble imposición sobre tipos de retención en origen con 12 países, incluidos Francia, Federación de Rusia, Seychelles, Sudáfrica, Suecia, Barbados, India, Mauricio, Mozambique, Zimbabue, Namibia y el Reino Unido.

Problemas del país

La constitución de una empresa en Botswana es compleja y requiere mucho tiempo. Según el Banco Mundial, se necesitan 48 días en promedio para establecer una empresa aquí.

Una LLC de Botswana está sujeta a una tasa impositiva corporativa del 22%, y también puede estar sujeta al IVA a una tasa del 10%.

Muchos sectores comerciales de Botswana permanecen cerrados a la inversión extranjera y, en la mayoría de los casos, la tierra no se puede vender a inversores extranjeros.

La situación relativamente lenta del ancho de banda y la energía de Internet presenta desafíos adicionales para hacer negocios en Botswana.

Los principales obstáculos comerciales son el comercio transfronterizo, el trámite de permisos de construcción y la obtención de electricidad.

Botswana tiene una población pequeña. Es una tarea desafiante para las empresas adquirir una oferta adecuada de mano de obra poco calificada en Botswana.

MÁS SOLUCIONES DE SERVICIOS DE CONFIGURACIÓN

  • Accionistas y agentes
  • Permisos de oficina
  • Protección de marcas y derechos de autor. - Estudio de mercado.
  • Apoyo jurídico
  • Proporción de detalles de Uniones Temporales o Asociaciones
  • Fusiones y adquisiciones.
  • Control interno.
  • Reestructuración del grupo.
  • Consultoría en gestión financiera.
  • Comprar un negocio.
  • Valuación de empresas.
  • Recuperación de créditos
  • Soluciones de empleo
  • Búsqueda de debida diligencia sobre empresas y personas existentes

3. Registro mercantil

• El registro de empresas nacionales comprende la información de identidad del propietario legal.

• La información sobre los propietarios legales no siempre está disponible en línea (hasta 10 EUR / GBP / USD).

4. Transparencia de la sociedad

• Todas las empresas requieren el registro de todos los propietarios legales.

• Todos los nombres más los países de residencia más las direcciones o los NIT o las fechas de nacimiento, el pasaporte o las identificaciones personales, o los números de incorporación siempre están registrados.

• La actualización de la información sobre la identidad de los propietarios legales no es obligatoria.

5. Publicaciones accionistas

• Todas las empresas exigen el registro de todas las personas físicas con participación / influencia.

• La actualización de la información sobre la identidad de los beneficiarios finales es obligatoria.

• Todos los nombres más los países de residencia más las direcciones o los NIT o las fechas de nacimiento, el pasaporte o las identificaciones personales siempre se registran.

6. Publicación de la cuenta de la empresa

• NO hay obligación de mantener datos contables.

7.Informes financieros país por país

• Ningún informe público país por país en absoluto.

8. Declaración de impuestos corporativos

• NO existe un requisito de presentación local de un archivo de informes global país por país (de acuerdo con la Acción 13 de BEPS de la OCDE) por parte de grandes grupos corporativos (con una facturación mundial superior a 750 millones de euros) y subsidiarias locales de grupos extranjeros.

• Las resoluciones tributarias transfronterizas unilaterales (por ejemplo, resoluciones tributarias anticipadas, decisiones tributarias anticipadas) NO están disponibles en las leyes o regulaciones, o en la práctica administrativa.

9. Identificador de entidades jurídicas

El uso de un Identificador de Entidad Legal (LEI) actualizado anualmente, desarrollado bajo la guía de la Junta de Estabilidad Financiera, FSB, no es obligatorio.

No es obligatorio el uso de un Identificador de entidad legal (LEI) actualizado anualmente, desarrollado bajo la guía de la Junta de Estabilidad Financiera, FSB, para algunos operadores del mercado financiero.

El uso de un LEI actualizado anualmente para la identificación de las instituciones financieras informantes (de conformidad con el Estándar Común de Informes (CRS) no es obligatorio.

10. Medidas para evitar la evasión fiscal

Pagos de dividendos: Desgravación unilateral por doble imposición a través de un sistema de crédito fiscal para un escenario de pago (si el destinatario es una persona jurídica independiente o relacionada, o una persona física).

Pagos de intereses: Desgravación unilateral por doble imposición mediante un sistema de crédito fiscal para ambos escenarios de pago (los destinatarios siempre reciben un crédito fiscal unilateral, sin importar si se trata de una persona jurídica o una persona física).

11. Asuntos tribuitarios secreto judicial

• Ninguno o acceso restringido a AMBOS procesos fiscales penales y civiles.

• Ninguno o acceso restringido a AMBOS juicios / veredictos fiscales penales y civiles.

12. Estructuras opacas

• La jurisdicción no emite ni acepta la circulación de billetes grandes / billetes en efectivo de su propia moneda (de valor superior a 200 EUR / GBP / USD).

• Las acciones al portador no están disponibles / circulando.

• Las compañías de células protegidas / LLC de la serie no están disponibles.

• Los fideicomisos con cláusulas de huida no están prohibidos.

13. Legislación contra el blanqueo de dinero

Botswana está en la Lista del GAFI de países que han sido identificados con deficiencias estratégicas ALD.

El último Informe de evaluación mutua de seguimiento relacionado con la implementación de las normas de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo en Botswana se llevó a cabo en 2020.

De acuerdo con esa Evaluación, se consideró que Botswana cumple con 6 y cumple en gran parte con 16 de las 40 recomendaciones del GAFI. Se consideró Altamente Efectivo para 0 y Sustancialmente Efectivo para 0 de las calificaciones de Efectividad y Cumplimiento Técnico.

Puntuación general de incumplimiento de los estándares del GAFI en porcentaje: 59,5%.
(100% = todos los indicadores calificados como no cumplidos / bajo nivel de efectividad; 0% = todos los indicadores calificados como cumplidos o altamente efectivos)

14. Intercambio automático de información

El intercambio automático de información es extremadamente reservado en Botswana.

Tanzania no es signataria del Acuerdo de Autoridad Competente Multilateral (MCAA), que proporciona el marco legal multilateral para participar en el intercambio automático de información (AEOI) de conformidad con el Estándar Común de Informes (CRS) de la OCDE.

¿Qué tipo de banca privada existe en Botswana?

Banca Internacional
Banca Local

Seguridad del banco central ⭐⭐⭐

Los bancos internacionales y digitales están disponibles.

CRS: NO.

Operatividad bancaria real: 90%.

Tipo de visa: PULA, US $, €.

Cuentas conjunta.

Cuenta de telegestión: A consultar.

Administración patrimonial Dependiendo de la calificación de la empresa.

Tarifas: Depende del tipo de cuenta.

Tarjetas de crédito/débito en divisa local

Bancos criptofriendly: Depende del banco corresponsal.

Disponibilidad de carteras: No o depende del banco corresponsal.

Capacidad para emitir cartas de crédito: SI.

¿Por qué con Foster Swiss?

Foster Swiss es una empresa internacional registrada en Suiza destinada a brindar asesoramiento financiero y de cumplimiento en una variedad de temas relacionados con la formación de empresas
y la banca comercial a nivel internacional. Estamos especializados en la implementación de negocios en las diferentes jurisdicciones, lo que significa que ofrecemos servicios de valor agregado ayudando a nuestros clientes en su expansión en el exterior.

Algunos de estos servicios incluyen:
Asesoría y consultoría,
visas, oficinas, director / accionista / secretario nominado,
alojamiento si es necesario… por mencionar algunos.
Consulte con su consultor asignado para obtener más información.

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