Colombia SAS es la entidad legal preferida por los empresarios que establecen negocios en Colombia.

Constitución de sociedad
offshore en Colombia

Análisis del país: estructuras jurídicas

Todo lo que debe saber para implantar una empresa operativa con cuenta bancaria.

1. Intercambio de información bancaria

• Los bancos están parcialmente sujetos a estrictas regulaciones de debida diligencia de los clientes (antigua recomendación 5 del GAFI / nueva recomendación 10 del GAFI).

• Los bancos están completamente obligados a mantener registros de datos de sus clientes y transacciones suficientes para la aplicación de la ley (antigua recomendación 10 del GAFI / nueva recomendación 11 del GAFI).

• Los bancos y / u otras entidades cubiertas están obligados a informar las grandes transacciones en moneda u otros instrumentos monetarios a las autoridades designadas.

• La administración nacional tiene facultades suficientes para obtener y proporcionar información bancaria a pedido sin calificaciones.

• Existen derechos de notificación y apelación indebidos contra el intercambio de información bancaria
a pedido sin calificaciones

• Existen derechos de notificación y recurso indebidos contra el intercambio de información bancaria previa solicitud, pero con problemas importantes.

2. Formas legales

La sociedad limitada simplificada de Colombia (SAS)

Colombia SAS es la entidad legal preferida por los empresarios que establecen negocios en Colombia. Una SAS requiere solo un director y un accionista que puede ser una persona física o jurídica. El director y accionista pueden ser de cualquier nacionalidad y pueden residir en cualquier país. También se requiere un capital social desembolsado mínimo de US $ 1 para completar el proceso de incorporación.

Esta entidad solo está obligada por ley a nombrar un auditor legal si i) sus activos totales exceden los US $ 1,655,000 o ii) su facturación anual excede los US $ 994,000. La SAS también debe designar al menos 1 representante legal que debe estar domiciliado en Colombia.

La sociedad de responsabilidad limitada de Colombia (Ltda.)

La Colombia Ltda. requiere al menos 2 accionistas que pueden ser personas físicas o jurídicas al momento de incorporarse. A Ltda. También debe nombrar al menos 2 directores de cualquier nacionalidad y que no necesitan ser residentes en Colombia. Un residente permanente de Colombia también debe ser designado como representante legal de la empresa en Colombia.

Por lo general, esta entidad no está obligada a nombrar un auditor legal a menos que i) sus activos excedan los US $ 1,655,000 o ii) su facturación anual exceda los US $ 994,000

La sociedad anónima de Colombia (SA)

Colombia SA requiere la incorporación de al menos 5 accionistas que pueden ser personas físicas o jurídicas. Una SA también debe nombrar al menos 6 directores que pueden ser de cualquier nacionalidad y no deben ser residentes en Colombia. Una SA debe designar al menos 1 residente permanente en Colombia como representante legal de la empresa. Para constituir una SA, al menos el 33% del capital social de la empresa propuesta debe ser pagado en el momento de la constitución.

La Colombia SA está obligada por ley a nombrar un auditor legal.

Sucursal Colombia

El Código de Comercio de Colombia permite a las empresas extranjeras que buscan establecer actividades legales permanentes en Colombia abrir sucursales en Colombia. El alcance de las operaciones de una sucursal está definido por la empresa matriz. La sucursal debe designar al menos 1 residente permanente en Colombia, de cualquier nacionalidad, para que actúe como representante legal de la empresa en Colombia.

Además, la sucursal también debe designar un auditor legal. Esta entidad sufre una tasa impositiva corporativa más alta del 33%

La oficina de representación de Colombia

Una oficina de representación en Colombia no se considera una entidad legal y no se le permite realizar ninguna actividad lucrativa en Colombia. Una oficina de representación debe designar al menos un representante legal que debe ser residente en Colombia. Esta entidad solo tiene la autoridad para realizar actividades de promoción y comercializar productos y servicios de la matriz dentro de Colombia

RECUERDA

No se requiere un Director residente en Colombia. Las sociedades holding están disponibles en Colombia

OFICINAS

Foster Swiss ayuda a las oficinas seguras de nuestros Clientes o proporcionamos una dirección de oficina. La mayoría de los mercados emergentes exigen que nuestros Clientes tengan un contrato de arrendamiento de oficinas de 12 meses antes de que se apruebe el registro de la empresa.

Ayudamos a nuestros Clientes a superar este desafío de las siguientes maneras:

Servicio de oficina virtual

Dependiendo del país y la ciudad, las tarifas oscilan entre US $ 900 y US $ 2000 y los servicios de oficina virtual activos anuales varían entre US $ 1500 y US $ 4000).

Espacio de oficina compartido

La tarifa única es de US $ 850. A partir de entonces, nuestro Cliente paga el alquiler mensual directamente al propietario).

Espacio de oficina permanente

D ependiendo del país y la ciudad, las tarifas oscilan entre US $ 5.000 y US $ 8.000).

CONTABILIDAD LEGAL E IMPUESTOS

El impuesto sobre sociedades en Colombia se aplica a una tasa estándar del 25% para las empresas residentes. Todas las personas jurídicas deben registrarse en la Oficina Nacional de Impuestos y Aduanas (DIAN) y presentar declaraciones de impuestos anuales antes de abril / mayo del año siguiente al final del año fiscal.

Las sucursales de empresas extranjeras establecidas en Colombia están sujetas a una tasa impositiva de sucursal del 33%.

Un impuesto sobre las ganancias de capital del 10% sólo se aplica a la venta de activos poseídos durante más de dos años.

El Impuesto al Valor Agregado (IVA) en Colombia se aplica a una tasa estándar del 16%. Las empresas deben registrarse para el IVA y presentar declaraciones mensualmente. Sin embargo, las empresas con menos ventas anuales pueden presentar informes trimestrales o anuales.

La retención sobre dividendos es aplicable a la tasa de i) 33% sobre dividendos pagados a empresas extranjeras ii) 20% sobre dividendos pagados a empresas residentes, a menos que las rentas por las que se pagan los dividendos hayan sido grabadas previamente a nivel corporativo.Se aplica una retención del 14% sobre los intereses remitidos a empresas no residentes. Se aplica una tasa más alta del 33% cuando el período del préstamo es inferior a un año.

Otros impuestos de retención en Colombia incluyen i) 33% de retención de impuestos sobre regalías pagadas a empresas no residentes ii) 10% de retención de impuestos sobre honorarios de servicios técnicos iii) 33% de impuesto de remesas de sucursales sobre remesas al exterior.

Los empleadores en Colombia están sujetos a i) una contribución mensual del impuesto sobre la nómina del 9%; ii) una contribución a la seguridad social del 8% para el seguro médico y del 12% para el plan de pensiones.

Colombia ha incluido en la lista negra a unos 44 países como jurisdicciones de impuestos bajos (paraísos fiscales), incluidos Hong Kong, Dominica, Liechtenstein, Angola, Seychelles, Isla de Man, Chipre, Bahrein, entre otros.

Las pérdidas comerciales en Colombia se pueden traspasar indefinidamente, sin embargo, no se permite el traspaso de pérdidas.

Hasta el momento, Colombia solo ha celebrado 7 tratados de doble imposición con otros países, incluidos Canadá, Chile, Argentina, México, Estados Unidos, entre otros. Cada individuo extranjero debe obtener una identificación colombiana (cédula) y un número de identificación fiscal (RUT) antes de que podamos designar como el signatario bancario de una cuenta bancaria corporativa colombiana. Se necesitan hasta 6 semanas para obtener la cédula y el RUT y 3 semanas adicionales para obtener el nuevo extracto de la empresa de la Cámara de Comercio antes de la designación del signatario del banco.

PROBLEMAS DEL PAÍS

Para incorporar una entidad comercial en Colombia, los extranjeros deben designar al menos un residente permanente en Colombia como representante legal de la empresa en el país.

La constitución de una empresa en Colombia es compleja y requiere mucho tiempo, está empañada por la corrupción y la burocracia del gobierno y puede tardar hasta cuatro meses en completarse con éxito.

Obtener electricidad para un nuevo establecimiento en Colombia es bastante caro y requiere mucho tiempo. Los empresarios deben esperar pagar al menos US $35.000 y esperar hasta 4 meses para una nueva conexión eléctrica.

Las empresas colombianas están sujetas a i) un impuesto corporativo de hasta el 25% ii) una retención del 33% sobre los dividendos distribuidos en el exterior (solo sucursales) y iii) el IVA del 16% sobre las ventas en el país.

Incluso las empresas establecidas en las Zonas Francas de Colombia están sujetas a un impuesto de sociedades del 15%.

MÁS SOLUCIONES DE SERVICIOS DE CONFIGURACIÓN

  • Accionistas y agentes
  • Permisos de oficina
  • Protección de marcas y derechos de autor. - Estudio de mercado.
  • Apoyo jurídico
  • Proporción de detalles de Uniones Temporales o Asociaciones
  • Fusiones y adquisiciones.
  • Control interno.
  • Reestructuración del grupo.
  • Consultoría en gestión financiera.
  • Comprar un negocio.
  • Valuación de empresas.
  • Recuperación de créditos
  • Soluciones de empleo
  • Búsqueda de debida diligencia sobre empresas y personas existentes

3. Registro mercantil

El registro de empresas nacionales comprende la información de identidad del propietario legal.

La información sobre los propietarios legales no siempre está disponible en línea (hasta 10 EUR / GBP / USD)

4. Transparencia de la sociedad

• Todas las empresas requieren el registro de todos los propietarios legales.

• La actualización de la información sobre la identidad de los propietarios legales no es obligatoria.

5. Publicaciones accionistas

Empresas disponibles sin información registrada sobre beneficiarios reales.

La propiedad real no siempre está disponible en línea (hasta 10 EUR / GBP / USD).

6. Publicación de la cuenta de la empresa

• Es obligatorio llevar datos contables.

• Existe la obligación de presentar cuentas anuales para todo tipo de empresas.

• Las cuentas de empresa no siempre están en línea (hasta 10 € / US $).

7.Informes financieros país por país

Ningún informe público país por país en absoluto.

8. Declaración de impuestos corporativos

El mecanismo secundario está sujeto a las restricciones impuestas por la legislación modelo de la OCDE; o ningún mecanismo secundario (solo la entidad matriz última nacional tiene que presentar el CbCR).

Las resoluciones fiscales transfronterizas unilaterales (por ejemplo, resoluciones fiscales anticipadas, decisiones fiscales anticipadas) están disponibles en leyes o reglamentos, o en la práctica administrativa

9. Identificador de entidades jurídicas

• El uso de un Identificador de Entidad Legal (LEI) actualizado anualmente, desarrollado bajo la guía de la Junta de Estabilidad Financiera, FSB, no es obligatorio.

• El uso de un Identificador de Entidad Legal (LEI) actualizado anualmente, desarrollado bajo la guía de la Junta de Estabilidad Financiera, FSB, no es obligatorio.

• El uso de un LEI actualizado anualmente para la identificación de las instituciones financieras informantes (de conformidad con el Estándar Común de Informes (CRS) no es obligatorio

10. Medidas para evitar la evasión fiscal

• Pago de dividendos: Desgravación unilateral por doble imposición a través de un sistema de crédito fiscal para un escenario de pago (si el receptor es una persona jurídica independiente o relacionada, o una persona física).

• Pagos de intereses: Desgravación unilateral por doble imposición mediante un sistema de crédito fiscal para ambos escenarios de pago (los destinatarios siempre reciben un crédito fiscal unilateral, sin importar si se trata de una persona jurídica o una persona física).

11. Asuntos tribuitarios secreto judicial

Ninguno o acceso restringido a procedimientos fiscales penales o civiles.

Ninguno o acceso restringido a sentencias / veredictos fiscales tanto penales como civiles.

12. Estructuras opacas

• La jurisdicción no emite ni acepta la circulación de billetes grandes / billetes en efectivo de su propia moneda (de valor superior a 200 EUR / GBP / USD).

• Las acciones al portador no están disponibles / no circulan.

• Las compañías de células protegidas / LLC de la serie no están disponibles.

• Los fideicomisos con cláusulas de huida no están prohibidos.

13. Legislación contra el blanqueo de dinero

Colombia no está en la lista del GAFI de países que han sido identificados con deficiencias estratégicas ALD.

En 2018 se llevó a cabo el último Informe de Evaluación Mutua relativo a la implementación de estándares contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo en Colombia. Según esa Evaluación, se consideró que Colombia cumple con 9 y en gran parte cumple con 14 de las 40 recomendaciones del GAFI. Se consideró Altamente Efectivo para 0 y Sustancialmente Efectivo para 4 de las calificaciones de Efectividad y Cumplimiento Técnico.

Puntuación general de incumplimiento de los estándares del GAFI en porcentaje: 45,3%. (100% = todos los indicadores calificados como no cumplidos / bajo nivel de efectividad; 0% = todos los indicadores calificados como cumplidos o altamente efectivos).

14. Intercambio automático de información

Firmó el MCAA y se comprometió a intercambiar información en o antes de 2019.

Número de relaciones AEOI activadas significativas (bajo el MCAA) publicadas por la OCDE a octubre de 2019: 94.

¿Qué tipo de banca privada existe en Colombia?

Banca Internacional
Banca Local

Seguridad del banco central ⭐⭐⭐

Los bancos internacionales y digitales están disponibles.

CRS: SI.

Operatividad bancaria real: 90%.

Tipo de visa: COP $, US $, €.

Cuentas conjuntas.

Cuenta de telegestión: A consultar.

Administración patrimonial Dependiendo de la calificación de la empresa.

Tarifas: Depende del tipo de cuenta.

Tarjetas de crédito/débito en divisa local

¿Por qué con Foster Swiss?

Foster Swiss es una empresa internacional registrada en Suiza destinada a brindar asesoramiento financiero y de cumplimiento en una variedad de temas relacionados con la formación de empresas
y la banca comercial a nivel internacional. Estamos especializados en la implementación de negocios en las diferentes jurisdicciones, lo que significa que ofrecemos servicios de valor agregado ayudando a nuestros clientes en su expansión en el exterior.

Algunos de estos servicios incluyen:
Asesoría y consultoría,
visas, oficinas, director / accionista / secretario nominado,
alojamiento si es necesario… por mencionar algunos.
Consulte con su consultor asignado para obtener más información.

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