Las sociedades holding están disponibles en España.

Constitución de sociedad offshore en España

Análisis del país: estructuras jurídicas

Todo lo que debe saber para implantar una empresa operativa con cuenta bancaria.

1. Intercambio de información bancaria

• Los bancos están sujetos en gran medida a estrictas regulaciones de diligencia debida de los clientes (antigua recomendación 5 del GAFI / nueva recomendación 10 del GAFI).

• Los bancos están completamente obligados a mantener registros de datos de sus clientes y transacciones suficientes para la aplicación de la ley (antigua recomendación 10 del GAFI / nueva recomendación 11 del GAFI).

• Los bancos y / u otras entidades cubiertas están obligados a informar las grandes transacciones en moneda u otros instrumentos monetarios a las autoridades designadas.

• La administración nacional tiene facultades suficientes para obtener y proporcionar información bancaria a pedido sin calificaciones.

• Existen derechos de notificación y recurso indebidos contra el intercambio de información bancaria previa
solicitud, pero con algunos problemas.

2. Formas legales

Sociedad de Responsabilidad Limitada (Sociedad de Responsabilidad Limitada)

Esta es la entidad más utilizada para iniciar un nuevo negocio en España. Una LLC española debe nombrar 1 director y 1 accionista, que pueden ser de cualquier nacionalidad y residencia.

El capital social mínimo requerido es de 3.000 € que se deben desembolsar antes de la constitución de la empresa.

Mejores usos para una Sociedad Anónima Española: este tipo de estructura empresarial es ideal para pequeñas y medianas empresas.

La Sociedad Española de Responsabilidad Civil (Sociedad Anónima)

Se recomienda esta entidad comercial cuando las partes interesadas tienen la intención de cotizar públicamente la empresa. Dicha estructura requiere un capital mínimo de 60.000 €, de los cuales el 25% debe desembolsarse en el momento de la constitución.

Los nombramientos mínimos requeridos incluyen 1 director y 1 accionista, que pueden ser de cualquier nacionalidad.

Para darle a su empresa una ventaja de marketing, Foster Swiss recomienda a nuestros Clientes que establezcan un PLC español en lugar de una LLC. En España no es necesario que un PLC cotice en bolsa. Además, no es obligatorio que un PLC presente una auditoría interna.

Mejores usos para una sociedad anónima española: las grandes empresas prefieren registrar un PLC en España para aumentar de forma rápida y eficiente su conjunto de inversiones.

Sucursal (Sucursal)

La ley de sociedades española permite que una sucursal sea 100% de propiedad extranjera y su ámbito de actuación lo define la empresa matriz.

La sucursal puede tener un equipo de gestión independiente y operar una cuenta bancaria corporativa con sede en España.

Además de los impuestos corporativos, las sucursales españolas se enfrentan a un impuesto adicional a las remesas de sucursales del 19%.

Las sucursales se forman mediante escritura pública que debe inscribirse en el Registro Mercantil de España. Es obligatorio que una sucursal de una empresa extranjera designe a una persona o entidad residente como representante legal ante las autoridades fiscales.

Mejores usos para una sucursal española Los conglomerados financieros, como los bancos, prefieren registrar una sucursal para consolidar sus beneficios a nivel mundial

Oficina de representación (Oficina de representación)

Si bien la oficina de representación española puede ser de propiedad 100% extranjera, esta estructura no puede realizar ventas directas dentro de España.

En consecuencia, la oficina de representación en España solo puede realizar i) estudios de mercado y ii) promover el negocio y los servicios de la sociedad matriz.

Mejores usos para una oficina de representación española: Antes de crear una nueva empresa desde cero en España, muchos inversores prefieren explorar el mercado y realizar actividades de promoción a través de una oficina de representación.

La empresa española de zonas francas

Las zonas francas en España permiten que las empresas dedicadas a la fabricación y el comercio de exportación se beneficien de los múltiples incentivos a la inversión implementados por el gobierno.

Las empresas de estas zonas francas pueden optar a tipos reducidos del impuesto sobre la renta de las sociedades, tipos de IVA más bajos y exención de impuestos.

Mejores usos para una empresa española de zona franca: esta entidad es ideal para establecer un negocio orientado a la exportación en España y beneficiarse de los beneficios del bloque comercial de la UE.

Recuerda

En España no se requiere un consejero residente para ninguna entidad mercantil. Las sociedades holding están disponibles en España.

OFICINAS

Foster Swiss ayuda a las oficinas seguras de nuestros Clientes o proporcionamos una dirección de oficina. La mayoría de los mercados emergentes exigen que nuestros Clientes tengan un contrato de arrendamiento de oficinas de 12 meses antes de que se apruebe el registro de la empresa.

Ayudamos a nuestros Clientes a superar este desafío de las siguientes maneras:

Servicio de oficina virtual

Dependiendo del país y la ciudad, las tarifas oscilan entre US $ 900 y US $ 2000 y los servicios de oficina virtual activos anuales varían entre US $ 1500 y US $ 4000).

Espacio de oficina compartido

La tarifa única es de US $ 850. A partir de entonces, nuestro Cliente paga el alquiler mensual directamente al propietario).

Espacio de oficina permanente

D ependiendo del país y la ciudad, las tarifas oscilan entre US $ 5.000 y US $ 8.000).

CONTABILIDAD LEGAL E IMPUESTOS

DDurante los dos primeros años, las empresas en España están gravadas al tipo del 15%. A partir de entonces, la tasa impositiva corporativa es del 25%.

El tipo de IVA estándar en España es del 21%. Las empresas con ingresos anuales superiores a 6 millones de euros deben presentar sus declaraciones de IVA mensualmente. Todas las demás empresas deben presentar declaraciones trimestrales.

Los pagos de dividendos e intereses a una empresa no perteneciente a la UE sufren una tasa de retención de impuestos del 19%. Los pagos de regalías a una empresa no perteneciente a la UE están sujetos a una tasa de retención del 24%.

Las pérdidas operativas netas se pueden arrastrar indefinidamente. Las pérdidas se pueden compensar con hasta un 70%, el 50% para los contribuyentes con ingresos anuales entre 20 y 60 millones de euros, el 25% para los contribuyentes con ingresos anuales superiores a 60 millones de euros. Las pérdidas que no superen el millón de euros pueden compensarse sin limitación en ningún caso.

Las empresas residentes deben presentar sus estados financieros anuales y declaraciones de impuestos al Registro Mercantil Central dentro de los 6 meses posteriores al cierre del año contable.

Las empresas pueden quedar exentas de la auditoría anual si i) los activos totales son inferiores a 2,85 millones de euros ii) los ingresos anuales son inferiores a 5,7 millones de euros y iii) menos de 50 personas están empleadas durante dos años consecutivos. Esta exención no se aplica a los intermediarios financieros ni a las compañías de seguros.

España ha firmado tratados de doble imposición con 96 países, incluidos Australia, Canadá, China, Singapur y EE. UU. Para reducir las retenciones en origen sobre los pagos en el extranjero.

Todas las empresas deben realizar tres pagos provisionales en sus cuentas de impuestos corporativos en abril, octubre y diciembre.

Las empresas residentes que posean el 75% de las empresas subsidiarias deben presentar declaraciones de impuestos consolidadas.

El impuesto de timbre se grava al 0,5% del valor del capital social desembolsado de los documentos notariales presentados en el registro público.

Se aplica un impuesto de transferencia del 6% a las adquisiciones de inmuebles en España.

De acuerdo con la legislación española, cada entidad debe registrarse para el impuesto de sociedades y el IVA en la Agencia Tributaria.

LEGAL Y CUMPLIMIENTO

Consideraciones sobre la formación de empresas españolas

Una empresa española típica puede incorporarse con 1 director y 1 accionista, que pueden ser de cualquier nacionalidad. Sin embargo, debe designarse un secretario de la empresa residente.

Toda empresa española debe tener al menos un director y un accionista. Antes de la constitución de la empresa española, todos los directores y accionistas también requieren un número de identificación fiscal (NIE) español.

El capital desembolsado inicial mínimo para una LLC será de € 3.000 y para una Sociedad Anónima será de € 60.000. El 25% de este capital debe depositarse antes de la notarización de los documentos de constitución de la empresa, mientras que el resto debe depositarse dentro de un plazo fijo mencionado en los estatutos.

Las fusiones y adquisiciones de la empresa incluyen i) la identidad y la identificación fiscal de los accionistas ii) la identidad de los directores iii) los estatutos sociales que rigen la empresa iv) el capital social desembolsado de los accionistas y el número de acciones en propiedad yv) el certificado de depósito.

Regulaciones comerciales

España no tiene restricciones sobre las operaciones en moneda extranjera, pero el gobierno exige la notificación previa de determinados movimientos de capital con fines estadísticos y para prevenir el blanqueo de capitales y el fraude fiscal.

El ordenamiento jurídico español es parte de la convención de Nueva York sobre reconocimiento y ejecución de laudos arbitrales internacionales. Por tanto, el arbitraje en otros países que sigan este convenio será exigible en España.

La Ley de Protección de Datos Personales prohíbe a las empresas utilizar información personal sobre personas sin su permiso.

La legislación española prohíbe la discriminación en materia de empleo por motivos de religión, casta, credo y género. La ley anticompetitiva española impide la formación de cárteles y monopolios. Por lo tanto, las empresas deben obtener el permiso de las autoridades en todos los asuntos de fusiones y adquisiciones.

Las regulaciones laborales

La tasa para empleadores (más una tasa de contingencia profesional en función de las actividades de la empresa) es del 29% más un porcentaje variable para cubrir accidentes y enfermedades laborales (el porcentaje depende de las actividades). La tarifa del empleado (contratos indefinidos) es del 6,35%.

El tiempo de trabajo estándar es de 40 horas semanales. Se permite el trabajo de horas extraordinarias hasta 80 horas al año.

Antes de despedir a un empleado existente, el empleador debe proporcionar una compensación equivalente a 20 días de salario por año trabajado.

PROBLEMAS DEL PAÍS

España aún sufre los efectos de la recesión de 2008, por lo que la demanda de los consumidores es relativamente baja.

La fiscalidad en España es alta con i) tipo de impuesto de sociedades del 25% ii) tipo de IVA del 21% iii) un impuesto a las remesas de sucursales del 21% iv) la cotización a la seguridad social del empleador es del 24% y v) el tipo de impuesto personal entre el 19% y 27%.

Solo el 30% de la población habla inglés y todos los documentos comerciales están escritos en español. En consecuencia, los extranjeros pueden tener dificultades para comunicarse con empresas y empleados españoles.

Los sindicatos de trabajadores son fuertes en España y provocan frecuentes huelgas, lo que repercute en la productividad de la empresa.

Es difícil contratar empleados a tiempo completo en España porque las leyes laborales interfieren  con la simple relación empleador-empleado. Una empresa residente no puede despedir fácilmente a los empleados de bajo rendimiento.

La contratación de trabajadores de fuera de la UE puede ser un desafío en España, ya que los empresarios deberán demostrar que a los ciudadanos de la UE no se les negó la oportunidad de trabajar.

El gobierno español ha estado aumentando constantemente el salario mínimo de sus trabajadores cada año. Actualmente, el salario mínimo de los trabajadores en España es de 736 € al mes. Por tanto, puede resultar caro para los empresarios de las empresas emergentes contratar nuevos empleados en España, en comparación con el resto de países del sur de Europa.

MÁS SOLUCIONES DE SERVICIOS DE CONFIGURACIÓN

  • Accionistas y agentes
  • Permisos de oficina
  • Protección de marcas y derechos de autor. - Estudio de mercado.
  • Apoyo jurídico
  • Proporción de detalles de Uniones Temporales o Asociaciones
  • Fusiones y adquisiciones.
  • Control interno.
  • Reestructuración del grupo.
  • Consultoría en gestión financiera.
  • Comprar un negocio.
  • Valuación de empresas.
  • Recuperación de créditos
  • Soluciones de empleo
  • Búsqueda de debida diligencia sobre empresas y personas existentes

3. Registro mercantil

El registro nacional comprende toda la información de identidad del propietario legal.

La información sobre los propietarios legales no siempre está disponible en línea (hasta 10 EUR / GBP / USD).

4. Transparencia de la sociedad

Todas las empresas requieren el registro de todos los propietarios legales.

Todos los nombres más los países de residencia más las direcciones o los NIT o las fechas de nacimiento, el pasaporte o las identificaciones personales, o los números de incorporación siempre están registrados.

La actualización de la información sobre la identidad de los propietarios legales no es obligatoria.

5. Publicaciones accionistas

Todas las empresas requieren el registro de todos los beneficiarios finales en un umbral de más del 10%, hasta el 25%.

La actualización de la información sobre la identidad de los beneficiarios finales no es obligatoria.

La propiedad real no siempre está disponible en línea (hasta 10 EUR / GBP / USD).

6. Publicación de la cuenta de la empresa

No hay obligación de mantener datos contables.

7.Informes financieros país por país

Divulgación parcial tanto para el sector extractivo como para el bancario.

8. Declaración de impuestos corporativos

El mecanismo secundario no está sujeto a las restricciones impuestas por la legislación modelo de la OCDE: cualquier filial nacional de un grupo tendría que presentar el CbCR en todos los casos en los que la jurisdicción no pueda obtener el CbCR a través de AEoI.

Las resoluciones fiscales transfronterizas unilaterales (por ejemplo, resoluciones fiscales anticipadas, decisiones fiscales anticipadas) están disponibles en leyes o reglamentos, o en la práctica administrativa. Algunas resoluciones fiscales transfronterizas unilaterales se publican en línea de forma gratuita.

9. Identificador de entidades jurídicas

• El uso de un Identificador de Entidad Legal (LEI) actualizado anualmente, desarrollado bajo la guía de la Junta de Estabilidad Financiera, FSB, no es obligatorio.

• El uso de un Identificador de Entidad Legal (LEI) actualizado anualmente, desarrollado bajo la guía de la Junta de Estabilidad Financiera, FSB, es obligatorio solo para la negociación de derivados ‘Over the Counter’ (OTC).

• El uso de un LEI actualizado anualmente para la identificación de las instituciones financieras informantes (de conformidad con el Estándar Común de Informes (CRS) no es obligatorio.

10. Medidas para evitar la evasión fiscal

Pagos de dividendos: : Desgravación unilateral por doble imposición a través de un sistema de crédito fiscal para un escenario de pago (si el receptor es una persona jurídica independiente o relacionada, o una persona física).

Pagos de intereses: Desgravación unilateral por doble imposición mediante un sistema de crédito fiscal para ambos escenarios de pago (los destinatarios siempre reciben un crédito fiscal unilateral, sin importar si se trata de una persona jurídica o una persona física).

11. Asuntos tribuitarios secreto judicial

Ninguno o acceso restringido a procedimientos fiscales penales o civiles.

Acceso público a sentencias / veredictos fiscales tanto penales como civiles.

12. Estructuras opacas

• La jurisdicción emite o acepta la circulación de billetes grandes / billetes en efectivo de su propia moneda (de valor superior a 200 EUR / GBP / USD).

• Las acciones al portador no registradas están disponibles / en circulación o registradas por un custodio privado.

• Las compañías de células protegidas / LLC de la serie no están disponibles.

• Los fideicomisos con cláusulas de huida no están prohibidos.

13. Legislación contra el blanqueo de dinero

España no está en la lista del GAFI de países que han sido identificados con deficiencias estratégicas ALD.

En 2019 se realizó el último Informe de Evaluación Mutua de seguimiento relativo a la implementación de las normas de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo en España. Según esa evaluación, se consideró que España cumple 28 y cumple en gran medida 10 de las 40 recomendaciones del GAFI. También se consideró Altamente Efectivo para 1 y Sustancialmente Efectivo para 9 con respecto a las 11 áreas de Efectividad de su Régimen ALD / CFT.

Puntuación general de incumplimiento de los estándares del GAFI en porcentaje: 16,3%. (100% = todos los indicadores calificados como no cumplidos / bajo nivel de efectividad; 0% = todos los indicadores calificados como cumplidos o altamente efectivos).

14. Intercambio automático de información

Firmó el MCAA y se comprometió a intercambiar información en o antes de 2019.

Número de relaciones AEOI activadas significativas (bajo el MCAA) publicadas por la OCDE a octubre de 2019: 97.

¿Qué tipo de banca privada existe en España?

Banca Internacional
Banca Local

Seguridad del banco central ⭐⭐⭐

Los bancos internacionales y digitales están disponibles.

CRS: SI

Operatividad bancaria real: 90%.

Tipo de visado: $, €.

Cuentas conjuntas.

Cuenta de telegestión: A consultar.

Administración patrimonial Dependiendo de la calificación de la empresa.

Tarifas: Depende del tipo de cuenta.

Tarjetas de crédito/débito en divisa local

¿Por qué con Foster Swiss?

Foster Swiss es una empresa internacional registrada en Suiza destinada a brindar asesoramiento financiero y de cumplimiento en una variedad de temas relacionados con la formación de empresas
y la banca comercial a nivel internacional. Estamos especializados en la implementación de negocios en las diferentes jurisdicciones, lo que significa que ofrecemos servicios de valor agregado ayudando a nuestros clientes en su expansión en el exterior.

Algunos de estos servicios incluyen:
Asesoría y consultoría,
visas, oficinas, director / accionista / secretario nominado,
alojamiento si es necesario… por mencionar algunos.
Consulte con su consultor asignado para obtener más información.

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