El capital mínimo requerido es £ 1.

Constitución de sociedad offshore en Gibraltar

Análisis del país: estructuras jurídicas

Todo lo que debe saber para implantar una empresa operativa con cuenta bancaria.

1. Intercambio de información bancaria

• Hay penas de prisión por divulgar los datos bancarios del cliente a terceros (y posiblemente multas).

• Los bancos están parcialmente sujetos a estrictas regulaciones de debida diligencia de los clientes (antigua recomendación 5 del GAFI / nueva recomendación 10 del GAFI).

• Los bancos están parcialmente obligados a mantener registros de datos de sus clientes y transacciones suficientes para la aplicación de la ley (antigua recomendación 10 del GAFI / nueva recomendación 11 del GAFI).

• Los bancos y / u otras entidades cubiertas no están obligados a reportar grandes transacciones en moneda u otros instrumentos monetarios a las autoridades designadas.

• La administración nacional tiene facultades suficientes para obtener y proporcionar información bancaria a pedido sin calificaciones.

• Existen derechos de notificación y recurso indebidos contra el intercambio de información bancaria previa
solicitud, pero con problemas importantes.

2. Formas legales

La empresa no residente de Gibraltar (sociedad offshore)

La sociedad no residente de Gibraltar es una sociedad de responsabilidad limitada que requiere sólo un accionista y un director. El capital mínimo requerido es £ 1.

Esta entidad comercial está constituida en Gibraltar con Companies House Gibraltar, pero es propiedad y está gestionada por no residentes de Gibraltar cuyas reuniones también se celebran fuera del territorio de Gibraltar.

La empresa no residente no está reconocida como contribuyente y goza de la condición de libre de impuestos. Por lo tanto, este es un establecimiento offshore simple y económico disponible para los clientes que buscan incorporar una empresa en Europa.

Para conservar su condición de no residente a efectos fiscales, la empresa no residente no puede comerciar ni remitir ingresos a Gibraltar.

La sociedad de responsabilidad limitada de Gibraltar (LLC)

Una LLC de Gibraltar requiere solo 1 director y 1 accionista de cualquier nacionalidad. El capital mínimo desembolsado requerido es de £ 100.

Si la empresa realiza ventas superiores a 500.000 libras esterlinas al año, es obligatorio designar un auditor residente en Gibraltar que esté registrado en la Comisión de Servicios Financieros. La empresa debe presentar estados financieros auditados anuales.

La sociedad anónima de Gibraltar (PLC)

Los clientes interesados en la configuración de la empresa de Gibraltar también pueden registrar un PLC. Una PLC de Gibraltar debe nombrar un mínimo de dos directores y siete accionistas de cualquier nacionalidad. El capital desembolsado mínimo requerido es de £ 20.500 y también se debe nombrar un secretario de la empresa.

La sucursal de Gibraltar de una empresa extranjera (sucursal comercial internacional)

Las empresas extranjeras también pueden establecer una sucursal en Gibraltar.

La sucursal debe nombrar al menos un agente corporativo que debe ser residente en Gibraltar autorizado para aceptar la notificación de cualquier aviso en nombre de la empresa.

La sucursal se trata como una entidad legal separada y está sujeta al impuesto corporativo estándar del 10% sobre los ingresos obtenidos dentro del territorio de Gibraltar. Sin embargo, no existe un impuesto a las remesas de sucursales.

Recuerda

No se requiere un director residente en Gibraltar para ninguna entidad comercial. Las sociedades holding están disponibles en Gibraltar. Gibraltar es un país amigable con Bitcoin.

¿Por qué registrar la empresa Bitcoin en Gibraltar?

Gibraltar es una de las pocas jurisdicciones que cuenta con un marco integral y totalmente regulado para las empresas que participan en actividades de blockchain.

El marco regulatorio tiene como objetivo hacer de Gibraltar un lugar confiable, seguro y bien regulado para hacer negocios en el campo y fomentar las operaciones de criptomonedas.

¿Por qué registrar la empresa Bitcoin en Gibraltar?

Gibraltar no grava a las empresas por sus actividades lucrativas ubicadas fuera de Gibraltar.

Para las actividades realizadas dentro de Gibraltar, la tasa del impuesto corporativo es solo del 10%. El sistema de derecho consuetudinario de Gibraltar basado en el modelo inglés hace que el régimen jurídico sea muy accesible para los abogados y empresarios extranjeros.

Dado el apoyo de la jurisdicción a las empresas DLT, es fácil abrir cuentas bancarias corporativas compatibles con DLT para respaldar el registro de empresas en Gibraltar.

Gibraltar es el único centro financiero de la Unión Europea (UE) exento del impuesto sobre el valor añadido (IVA).

OFICINAS

Foster Swiss ayuda a las oficinas seguras de nuestros Clientes o proporcionamos una dirección de oficina. La mayoría de los mercados emergentes exigen que nuestros Clientes tengan un contrato de arrendamiento de oficinas de 12 meses antes de que se apruebe el registro de la empresa.

Ayudamos a nuestros Clientes a superar este desafío de las siguientes maneras:

Servicio de oficina virtual

Dependiendo del país y la ciudad, las tarifas oscilan entre US $ 900 y US $ 2000 y los servicios de oficina virtual activos anuales varían entre US $ 1500 y US $ 4000).

Espacio de oficina compartido

La tarifa única es de US $ 850. A partir de entonces, nuestro Cliente paga el alquiler mensual directamente al propietario).

Espacio de oficina permanente

D ependiendo del país y la ciudad, las tarifas oscilan entre US $ 5.000 y US $ 8.000).

CONTABLE Y FISCAL

Las empresas residentes registradas en Gibraltar sufren una tasa impositiva corporativa del 10%.

No hay requisitos de IVA en Gibraltar.

Las pérdidas fiscales pueden trasladarse hasta tres años para una empresa constituida en Gibraltar.

No existen retenciones fiscales en Gibraltar. En consecuencia, los pagos que incluyen: i) dividendos ii) intereses y iii) regalías están totalmente exentos de impuestos.

Las empresas de Gibraltar siempre deben presentar estados financieros a la Oficina del Impuesto sobre la Renta de Gibraltar dentro de los nueve meses posteriores al final de su año financiero. La auditoría también es obligatoria si la empresa tiene ventas anuales superiores a 500.000 libras esterlinas.

En Gibraltar no se aplica ningún impuesto sobre las ganancias de capital. Las cotizaciones a la seguridad social se pagan semanalmente y tienen un límite de 36,50 libras esterlinas.

El impuesto sobre la renta de las personas físicas se forma bajo dos regímenes progresivos, en función de los ingresos, con un límite del 25%.

Gibraltar no ha firmado ningún acuerdo bilateral de doble imposición. Sin embargo, se firman 27 acuerdos de intercambio de información fiscal (TIEA) en virtud de la legislación de la OCDE.

PROBLEMAS DEL PAÍS

Desde enero de 2019, el gobierno de Gibraltar exige que todas las LLC de Gibraltar cumplan con los nuevos requisitos de sustancias.

Después del registro de una LLC de Gibraltar, los detalles de los accionistas y directores están disponibles para su consulta pública en el registro oficial del Registro de Empresas de Gibraltar.

A pesar de formar parte de la UE, Gibraltar no forma parte de la zona aduanera ni del IVA de la UE. En consecuencia, no es la mejor opción utilizar una empresa de Gibraltar para vender productos a Europa.

A pesar de sus estrictas leyes de cumplimiento, Gibraltar puede ser percibido como un paraíso fiscal en el extranjero.

Todas las empresas registradas en Gibraltar están obligadas legalmente a presentar estados financieros anuales a la Oficina del Impuesto sobre la Renta de Gibraltar dentro de los nueve meses posteriores al final de su año financiero. Sin embargo, las empresas con ventas anuales inferiores a 500.000 libras esterlinas están exentas de los requisitos de auditoría.

Durante la época anterior al Brexit, muchas empresas se habían trasladado a Gibraltar debido a que i) era una residencia libre de impuestos y ii) su proximidad al atractivo mercado de la UE. Sin embargo, después del Brexit, estas empresas ya no podrán entrar libremente en la UE. Como resultado, estas empresas podrían decidir disolverse o reubicarse nuevamente.

En Gibraltar, los agentes de la empresa pueden exigir a nuestros Clientes que los designan como directores y signatarios bancarios para supervisar las actividades realizadas por la empresa. En algunos casos, los agentes locales registrados también solicitarán una opinión legal antes de proceder con el registro de la empresa

MÁS SOLUCIONES DE SERVICIOS DE CONFIGURACIÓN

  • Accionistas y agentes
  • Permisos de oficina
  • Protección de marcas y derechos de autor. - Estudio de mercado.
  • Apoyo jurídico
  • Proporción de detalles de Uniones Temporales o Asociaciones
  • Fusiones y adquisiciones.
  • Control interno.
  • Reestructuración del grupo.
  • Consultoría en gestión financiera.
  • Comprar un negocio.
  • Valuación de empresas.
  • Recuperación de créditos
  • Soluciones de empleo
  • Búsqueda de debida diligencia sobre empresas y personas existentes

3. Registro mercantil

El registro nacional comprende toda la información de identidad del propietario legal.

La información sobre los propietarios legales no siempre está disponible en línea (hasta 10 EUR / GBP / USD).

4. Transparencia de la sociedad

Todas las empresas requieren el registro de todos los propietarios legales.

Todos los nombres más los países de residencia más las direcciones o los NIT o las fechas de nacimiento, el pasaporte o las identificaciones personales, o los números de incorporación siempre están registrados.

La actualización de la información sobre la identidad de los propietarios legales no es obligatoria.

5. Publicaciones accionistas

Todas las empresas requieren el registro de todos los beneficiarios finales en un umbral de más del 25% (GAFI).

Todos los nombres más los países de residencia más las direcciones o los NIF o las fechas de nacimiento, el pasaporte o las identificaciones personales siempre se registran.

La actualización de la información sobre la identidad de los beneficiarios finales no es obligatoria.

La propiedad real no siempre está disponible en línea (hasta 10 EUR / GBP / USD)

6. Publicación de la cuenta de la empresa

Es obligatorio llevar datos contables.

Existe la obligación de presentar cuentas anuales para todo tipo de empresas.

Las cuentas de empresa no siempre están en línea (hasta 10 € / US $).

7.Informes financieros país por país

Ningún informe público país por país en absoluto.

8. Declaración de impuestos corporativos

El mecanismo secundario no está sujeto a las restricciones impuestas por la legislación modelo de la OCDE: cualquier filial nacional de un grupo tendría que presentar el CbCR en todos los casos en los que la jurisdicción no pueda obtener el CbCR a través de AEoI.

Las resoluciones fiscales transfronterizas unilaterales (por ejemplo, resoluciones fiscales anticipadas, decisiones fiscales anticipadas) están disponibles en leyes o reglamentos, o en la práctica administrativa.

9. Identificador de entidades jurídicas

• El uso de un Identificador de Entidad Legal (LEI) actualizado anualmente, desarrollado bajo la guía de la Junta de Estabilidad Financiera, FSB, no es obligatorio.

• El uso de un Identificador de Entidad Legal (LEI) actualizado anualmente, desarrollado bajo la guía de la Junta de Estabilidad Financiera, FSB, no es obligatorio.

• El uso de un LEI actualizado anualmente para la identificación de las instituciones financieras informantes (de conformidad con el Estándar Común de Informes (CRS) no es obligatorio.

10. Medidas para evitar la evasión fiscal

Pagos de dividendos: Sin desgravación unilateral por doble imposición a través de un sistema de crédito fiscal

Pagos de intereses: Sin desgravación unilateral por doble imposición a través de un sistema de crédito fiscal.

11. Asuntos tribuitarios secreto judicial

Ninguno o acceso restringido a procedimientos fiscales tanto penales como civiles.

Ninguno o acceso restringido a sentencias / veredictos fiscales tanto penales como civiles.

12. Estructuras opacas

• La jurisdicción no emite ni acepta la circulación de billetes grandes / billetes en efectivo de su propia moneda (de valor superior a 200 EUR / GBP / USD).

• Las acciones al portador no están disponibles / no circulan.

• Empresas de células protegidas / LLC en serie están disponibles.

• Los fideicomisos con cláusulas de huida no están prohibidos.

13. Legislación contra el blanqueo de dinero

Gibraltar no está en la lista de países del GAFI que han sido identificados con deficiencias estratégicas ALD.

El último Informe de Evaluación Mutua relacionado con la implementación de las normas de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo en Gibraltar se realizó en 2019. Según esa Evaluación, se consideró que Gibraltar cumple 15 y cumple en gran medida 15 de las 40 recomendaciones del GAFI. Se consideró Altamente Efectivo para 0 y Sustancialmente Efectivo para 1 de las calificaciones de Efectividad y Cumplimiento Técnico.

Puntuación general de incumplimiento de los estándares del GAFI en porcentaje: 37,4%. (100% = todos los indicadores calificados como no cumplidos / bajo nivel de efectividad; 0% = todos los indicadores calificados como cumplidos o altamente efectivos).

14. Intercambio automático de información

Firmó el MCAA y se comprometió a intercambiar información en o antes de 2019.

Número de relaciones AEOI activadas significativas (bajo el MCAA) publicadas por la OCDE a octubre de 2019: 88.

¿Qué tipo de banca privada existe en Gibraltar?

Banca Internacional
Banca Local

Seguridad del banco central ⭐⭐⭐

Los bancos internacionales y digitales están disponibles.

CRS: SI

Operatividad bancaria real: 90%.

Tipo de visa: £, €, $.

Cuentas conjuntas:

Cuenta de telegestión: A consultar.

Administración patrimonial Dependiendo de la calificación de la empresa.

Tarifas: Depende del tipo de cuenta.

Tarjetas de crédito/débito en divisa local.

Bancos cripto friendly: Depende del banco corresponsal.

Disponibilidad de carteras: No depende del banco corresponsal.

Capacidad para emitir cartas de crédito: SI.

¿Por qué con Foster Swiss?

Foster Swiss es una empresa internacional registrada en Suiza destinada a brindar asesoramiento financiero y de cumplimiento en una variedad de temas relacionados con la formación de empresas
y la banca comercial a nivel internacional. Estamos especializados en la implementación de negocios en las diferentes jurisdicciones, lo que significa que ofrecemos servicios de valor agregado ayudando a nuestros clientes en su expansión en el exterior.

Algunos de estos servicios incluyen:
Asesoría y consultoría,
visas, oficinas, director / accionista / secretario nominado,
alojamiento si es necesario… por mencionar algunos.
Consulte con su consultor asignado para obtener más información.

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