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La LLC jordana será administrada por al menos 1 director, que puede ser de cualquier nacionalidad
ANÁLISIS DEL PAÍS: ESTRUCTURAS JURÍDICAS

Constitución de Sociedad Offshore en Jordania

Todo lo que debe saber para implantar una empresa operativa con cuenta bancaria.

ANÁLISIS DEL PAÍS: ESTRUCTURAS JURÍDICAS

Constitución de Sociedad Offshore en Jordania

Todo lo que debe saber para implantar una empresa operativa con cuenta bancaria.

INTERCAMBIO INFORMACIÓN

1. Intercambio de información bancaria

Hay penas de prisión por divulgar los datos bancarios del cliente a terceros (y posiblemente multas).
Los bancos están parcialmente sujetos a estrictas regulaciones de debida diligencia de los clientes (antigua recomendación 5 del GAFI / nueva recomendación 10 del GAFI).
Los bancos están obligados en gran medida a mantener registros de datos de sus clientes y transacciones suficientes para la aplicación de la ley (antigua recomendación 10 del GAFI / nueva recomendación 11 del GAFI).
Los bancos y / u otras entidades cubiertas NO están obligados a reportar grandes transacciones en moneda u otros instrumentos monetarios a las autoridades designadas.
TIPOS DE SOCIEDADES

2. Formas legales

La sociedad de responsabilidad limitada de Jordania (WLL)
Una sociedad de responsabilidad limitada en Jordania se puede constituir con un solo accionista, con el acuerdo previo del Comisionado de Registro de Empresas. Si bien los accionistas pueden ser de cualquier nacionalidad, los extranjeros i) deben realizar una contribución mínima de capital social de 70.650 dólares estadounidenses y ii) deberán celebrar un acuerdo de empresa conjunta con un socio jordano, si invierten en sectores restringidos.

La LLC jordana será administrada por al menos 1 director, que puede ser de cualquier nacionalidad y lugar de residencia. La empresa también deberá i) hacer que sus estados financieros anuales sean auditados por una empresa de auditoría autorizada y ii) presentarlos ante el Registro de Empresas de Jordania antes del 30 de abril.
La sociedad anónima de Jordania (LTD)
Una sociedad anónima jordana solo requiere i) 1 accionista, con el acuerdo previo del Comisionado del Registro de Empresas y ii) un capital social desembolsado de al menos 100.000 dólares estadounidenses. Los extranjeros pueden establecer una PLC en Jordania, pero i) deben pagar al menos 70.650 dólares estadounidenses al capital social de la empresa y ii) se les pedirá que formen una empresa conjunta con un ciudadano de Jordania, si invierten en sectores restringidos.

Las sociedades anónimas no están obligadas a cotizar en Jordania. Para ello, un PLC debe i) aumentar su capital social autorizado a US $ 700.000, de los cuales al menos el 25% debe cotizar en bolsa y ii) designar un directorio de al menos 3 directores, la mitad de los cuales deben ser independientes de la empresa.
The Jordan offshore company (empresa extranjera no operativa)
La compañía offshore de Jordania solo puede realizar operaciones y firmar contratos con entidades con sede fuera de Jordania y solo puede ser registrada por corporaciones e individuos extranjeros. En lo sucesivo, esta entidad comercial es comúnmente utilizada por empresarios extranjeros como i) una sede operativa para sus operaciones en Oriente Medio y / o ii) para recibir ingresos de fuentes extranjeras, ya que dicha empresa puede abrir una cuenta corporativa de no residente en Jordania.

La configuración de una empresa offshore en Jordania solo requiere firmar un contrato de arrendamiento en Jordania. Si se contrata a empleados, el 50% de ellos deben ser jordanos. Si bien las empresas extraterritoriales de Jordania aún deben presentar estados financieros auditados, no pagan i) impuestos corporativos y ii) impuestos sobre la nómina y contribuciones a la seguridad social sobre los salarios de los empleados extranjeros.

Nuestros clientes que establecen una empresa offshore en Jordania generalmente lo hacen para reducir los impuestos sobre las ganancias de origen extranjero, ya que esta entidad comercial disfruta de una exención del 100% de i) impuestos corporativos y otros impuestos gravados sobre las ganancias corporativas y ii) ninguna retención de impuestos de Jordan al remitir dichos ingresos a la empresa matriz de nuestro Cliente.

Constituir una sociedad offshore jordana es fácil, ya que solo requiere i) 1 dólar de capital social ii) 1 accionista y iii) 1 director, que puede ser de cualquier nacionalidad y lugar de residencia para la mayoría de las actividades comerciales.

El uso de una empresa offshore en Jordania como vehículo de optimización fiscal también permite a nuestros clientes pagar impuestos más bajos fuera de Jordania, gracias a los acuerdos de evasión de doble imposición del país con 35 países, incluidos Canadá, Francia, India, Indonesia, Malasia, Qatar y el Reino Unido
La sucursal de Jordan (empresa extranjera operativa)
La ley de sociedades jordana estipula que las empresas extranjeras pueden abrir sucursales en Jordania, siempre que i) puedan demostrar que dicha apertura es necesaria para la ejecución de un contrato con un cliente de Jordania y ii) la sucursal no realizará operaciones ni actividades comerciales en sectores restringidos a la propiedad extranjera.

La sucursal de Jordania también debe i) designar un representante residente y ii) presentar estados financieros auditados en el Registro de Empresas, que deben publicarse previamente en dos periódicos jordanos diarios.

La incorporación de una sucursal en Jordania es un procedimiento complicado, ya que dicha empresa debe

i) demostrar que es necesario establecer una sucursal para la ejecución de un contrato en Jordania
ii) designar un director residente
iii) publicar sus estados financieros anuales auditados en 2 periódicos diarios
iv) renovar su licencia de registro cada dos años.
La oficina de representación de Jordania
Si bien la oficina de representación de Jordania puede ser de propiedad 100% extranjera, no se le permite realizar actividades comerciales o relacionadas con la producción en Jordania. En consecuencia, esta entidad solo puede realizar i) estudios de mercado y ii) promover el negocio de la matriz.

La oficina de representación también debe celebrar un contrato de arrendamiento en Jordania.
OFICINAS

Soluciones para su sociedad offshore

Ayudamos a nuestros Clientes a superar este desafío de las siguientes maneras:
Foster Swiss ayuda a las oficinas seguras de nuestros Clientes o proporcionamos una dirección de oficina. La mayoría de los mercados emergentes exigen que nuestros Clientes tengan un contrato de arrendamiento de oficinas de 12 meses antes de que se apruebe el registro de la empresa.
01

Servicio de oficina virtual

Dependiendo del país y la ciudad, las tarifas oscilan entre US $ 900 y US $ 2000 y los servicios de oficina virtual activos anuales varían entre US $ 1500 y US $ 4000).

02

Espacio de oficina compartido

La tarifa única es de US $ 850. A partir de entonces, nuestro Cliente paga el alquiler mensual directamente al propietario).

03

Espacio de oficina permanente

Dependiendo del país y la ciudad, las tarifas oscilan entre US $ 5.000 y US $ 8.000). Le asesoraremos con la mejor opción.

IMPUESTOS

Impuestos

  • Aspectos tributarios

Las empresas de Jordania están sujetas a una tasa impositiva corporativa del 14% sobre sus ganancias. Las declaraciones de impuestos deben presentarse y pagarse antes del 30 de abril. El no hacerlo podrá ser sancionado con una multa de hasta el 80% del monto adeudado.

La tasa de IVA estándar en Jordania es del 16%. Todas las empresas con ventas superiores a US $ 42.000 también deben registrarse para obtener un número de IVA y presentar declaraciones de IVA corporativas cada dos meses.

Las empresas jordanas pueden arrastrar sus pérdidas comerciales de forma indefinida. No se permite la devolución de pérdidas.

Los dividendos distribuidos a sociedades matrices tanto residentes como extranjeras están exentos de i) impuesto de sociedades y ii) de retención en origen.

Las ganancias de capital obtenidas mediante la venta de acciones y otros valores están totalmente exentas de impuestos, siempre que no sean realizadas por un banco u otra institución financiera.

Los intereses y regalías pagados a un no residente están sujetos a una retención de impuestos del 7%, a menos que sean reducidos por un tratado fiscal.

El salario distribuido entre i) los directores no residentes y ii) los gerentes no residentes están sujetos a una retención del 7%, a menos que se reduzca mediante un tratado fiscal.

Los propietarios de bienes raíces en Jordania deben pagar impuestos sobre la propiedad a una tasa del 15% sobre todos los ingresos por alquiler recibidos.

Los empleadores están obligados a pagar cotizaciones a la seguridad social que representan el 12,5% del salario bruto de sus empleados. Sin embargo, la contribución máxima tiene un tope anual de 850 dólares EE.UU. por empleado.

También deben retirarse las cotizaciones sociales pagadas por los empleados, a una tasa del 6,5% del salario neto del empleado.

Además, los empleadores deben retirar el impuesto sobre la nómina, que se aplica a tasas de hasta el 14%, de los salarios brutos de sus empleados.

Jordania ha firmado acuerdos para evitar la doble imposición con 35 países, incluidos Canadá, Francia, India, Indonesia, Malasia, Qatar y el Reino Unido.

Todas las empresas jordanas, incluidas las empresas extraterritoriales, deben i) hacer que un contador autorizado audite sus estados financieros anuales y ii) presentarlos al Registro de Empresas antes del 30 de abril.

Contabilidad

Legal y cumplimiento

DDe acuerdo con la ley de Jordania, cada entidad debe obtener un número de identificación fiscal (TIN) y registrarse para el IVA en el Registro de Empresas.

De acuerdo con la Ley de Sociedades de Jordania, el capital social emitido de 70.650 dólares estadounidenses debe depositarse en la cuenta bancaria de la empresa antes de que la empresa esté totalmente registrada.

Es obligatorio que todas las empresas de Jordania nombren i) una firma de abogados local independiente y ii) una firma de auditoría local.

Desafortunadamente, toda la información de accionistas y directores debe traducirse oficialmente al árabe, certificarse ante notario y certificarse por la embajada de Jordania en su país de origen. La mayoría de nuestros clientes solicitan que traduzcamos todos los documentos de la empresa en árabe al inglés y viceversa.

Este servicio conlleva un coste adicional.

Todas las empresas deben mantener una dirección de oficina registrada en Jordania en todo momento. En el momento de la incorporación, se les pedirá que aseguren un contrato de arrendamiento de 12 meses como prueba del cumplimiento de dicha regulación.

Los estatutos de las empresas de Jordania están disponibles para el público y comprenden i) nombre de la empresa, objetivos, sede ii) nombres, nacionalidades, direcciones de los accionistas y directores iii) la cantidad de capital social desembolsado.

Se requiere que Jordan LLC transfiera el 10% de las ganancias netas cada año a una reserva legal, hasta que dicha reserva alcance un nivel del 50% del capital social pagado.

Todas las empresas siempre deben mantener registros de sus cuentas y estados financieros, ya que el Ministerio de Finanzas tiene el derecho de i) realizar una auditoría de impuestos corporativos por hasta 4 años y ii) solicitar a la empresa que pague impuestos adicionales.

Los acuerdos de empresas conjuntas deben registrarse en el Ministerio de Comercio e Industria de Jordania, si dan lugar a la creación de una entidad comercial separada.

Todas las empresas también deben presentar ante el Registro de Sociedades una copia de las Actas de i) la junta anual obligatoria de accionistas y ii) todas las demás juntas de accionistas, a más tardar 10 días después de estas juntas.

Todos los contratos de trabajo deben estar traducidos al árabe. Los empleados que no hablen árabe también deben recibir una copia del contrato en un idioma que comprendan.

De acuerdo con el Código Laboral de Jordania, el período de prueba no puede exceder de 3 meses para todos los empleados.

El salario mínimo está fijado en 230 dólares estadounidenses al mes.

Jordania es miembro de la Organización Mundial de la Propiedad Intelectual, lo que permite i) a las empresas extranjeras solicitar una patente o una marca comercial y ii) otorgarles la misma protección de propiedad intelectual que se otorga a los nacionales de Jordania.

Jordania se ha adherido a la Convención de las Naciones Unidas sobre el reconocimiento y ejecución de laudos arbitrales extranjeros (1958) (la Convención de Nueva York). Por lo tanto, los laudos arbitrales dictados en países que son parte de esta convención deben ser ejecutables en Jordania de acuerdo con las disposiciones de la convención.

En Jordania hay diferentes formas de resolver una disputa. La forma más común de resolver una disputa comercial en Jordania consiste en remitir la disputa a los tribunales jordanos. Dado que los tribunales jordanos tienden a favorecer a las empresas jordanas sobre las extranjeras, recomendamos a nuestros clientes que incluyan una cláusula en los contratos de sus clientes que especifique cómo se arbitrarán ciertos tipos de disputas.

La Ley Anticorrupción de Jordania castiga a los empresarios condenados por sobornar a funcionarios públicos con i) hasta 4 meses de prisión y ii) una multa de hasta 7.000 dólares estadounidenses, pero esta regulación rara vez se aplica.

Inconvenientes

Problemas del país

El mercado de consumo jordano puede no ser atractivo para las multinacionales porque i) la población es baja (6 millones en comparación con otros países del CCG) y ii) los jordanos tienen un bajo poder adquisitivo anual de solo US $ 5.500 por persona, el 5 más bajo de Oriente Medio iii) Jordania es una economía frágil y abierta, muy sensible a la salud de las economías de Estados Unidos, la UE y Oriente Medio.
Ciertos sectores comerciales aún requieren un socio de empresa conjunta local que debe poseer al menos el 51% del capital social de la empresa. Ejemplos de sectores comerciales restringidos incluyen i) publicidad ii) servicios de operadores turísticos iii) restaurantes y cafés y iv) comercio minorista.
Antes de que el gobierno apruebe el registro de la empresa, nuestros clientes deben proporcionar un certificado de capital social desembolsado de al menos 70.650 dólares estadounidenses.
Todos los documentos acreditativos de accionistas y directores necesarios para la constitución de la empresa deben estar traducidos al árabe y algunos de ellos incluso legalizados en la embajada de Jordania en el país de origen de nuestros Clientes.
Los empleadores tienen prohibido contratar trabajadores extranjeros, incluidos i) ingenieros ii) contadores iii) conductores iv) empleados y secretarias y v) trabajadores de almacén.
Para todas las demás industrias, los empleadores aún deben mostrar evidencia de que no se puede encontrar ningún jordano apto para el puesto, antes de que se les permita solicitar una visa de trabajo.
Los empleadores también están i) obligados a depositar una fianza de hasta 420 dólares EE.UU. por trabajador extranjero y ii) son responsables de cualquier mal comportamiento de su empleado extranjero.
Para aliviar la disidencia sobre el desempleo juvenil local, el gobierno jordano a veces deja de emitir permisos de trabajo a extranjeros sin avisar a las empresas locales.
Antes de permitir que un caso civil sea escuchado en un tribunal local, la ley corporativa jordana requiere que los empresarios encuentren una solución amistosa a la mayoría de las disputas comerciales durante un período de 6 meses.
Los tribunales son dolorosamente lentos en Jordania. Una vez que se ha presentado una demanda, se necesitan en promedio 2 años para resolver una disputa. Los procedimientos de insolvencia también tienen una duración media de 3 años.
Nuestros Clientes deben tener especial cuidado al redactar las fusiones y adquisiciones de su empresa en Jordania para evitar la pérdida de capital cuando se emiten noticias. En tal caso, las regulaciones locales no garantizan i) la necesidad de su aprobación previa ni ii) su derecho a ser compradores prioritarios.
El Estado Islámico (ISIS) en Irak ha anunciado públicamente su voluntad de expandirse a Jordania. Si bien el ejército estadounidense previene esta amenaza, los ataques terroristas y las luchas internas a pequeña escala pueden tener lugar en la parte norte del país.
Una mayor escalada del conflicto palestino puede obligar al gobierno jordano a adoptar sanciones contra Israel o enfrentarse a la inestabilidad. Más de la mitad de la población de Jordania es palestina o de ascendencia palestina.
Inmediatamente después de la constitución legal de la empresa, nuestro Cliente debe i) obtener y certificar por parte del Municipio de Greater Amman un contrato de arrendamiento de 12 meses para oficinas en Amman. ii) nombrar una firma legal local y pagarle una tarifa anual estimada de US $ 4.500 iii) designar una firma de auditoría independiente local y iv) realizar los registros obligatorios posteriores a la incorporación en Jordania. Ejemplos de registros posteriores a la incorporación son: a) obtener un Certificado de la Cámara de Comercio, b) obtener la aprobación municipal para el cargo c) obtener una Licencia Municipal yd) solo cuando nuestro Cliente haya elegido a su primer empleado, Foster Swiss puede ayudar a nuestro Cliente a registrarse para seguridad Social.
Es probable que las industrias jordanas se enfrenten a una enorme crisis del agua, ya que Jordania es uno de los países con mayor estrés hídrico del mundo.
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Transparencia de la sociedad

Todas las empresas requieren el registro de todos los propietarios legales.

Todos los nombres más los países de residencia más las direcciones o los NIT o las fechas de nacimiento, el pasaporte o las identificaciones personales, o los números de incorporación siempre están registrados.

La actualización de la información de propiedad legal es obligatoria para todos los socios.

Publicación de accionistas

Empresas disponibles sin información registrada sobre beneficiarios reales.

La propiedad real no siempre está disponible en línea (hasta 10 EUR / GBP / USD).

Registro mercantil

El registro de empresas nacionales NO incluye la información de identidad del propietario legal.

La información sobre los propietarios legales no siempre está disponible en línea (hasta 10 EUR / GBP / USD).

Publicación de la cuenta de la empresa

Es obligatorio llevar datos contables.

Las cuentas de empresa no siempre están en línea (hasta 10 € / US $)

Informes financieros país por país

No hay información pública país por país, excepto la divulgación única al estilo EITI para las nuevas empresas que cotizan en bolsa.
Impuestos

8. Declaración de impuestos corporativos

No existe un requisito de presentación local de un archivo de informes global país por país (de acuerdo con la Acción 13 de BEPS de la OCDE) por parte de grandes grupos corporativos (con una facturación mundial superior a 750 millones de euros) y subsidiarias locales de grupos extranjeros.

Las resoluciones tributarias transfronterizas unilaterales (por ejemplo, resoluciones tributarias anticipadas, decisiones tributarias anticipadas) NO están disponibles en las leyes o regulaciones, o en la práctica administrativa.

Identificación

9. Identificador de entidades jurídicas

El uso de un Identificador de Entidad Legal (LEI) actualizado anualmente, desarrollado bajo la guía de la Junta de Estabilidad Financiera, FSB, no es obligatorio.

Uso de identificador

El uso de un identificador de entidad legal (LEI) actualizado anualmente, desarrollado bajo la guía de la Junta de Estabilidad Financiera, FSB, no es obligatorio tanto para la negociación de derivados Over the Counter; (OTC) como para algunos operadores y / o activos del mercado financiero. clases más allá de la negociación de derivados OTC.

Uso de LEI

El uso de un LEI actualizado anualmente para la identificación de las instituciones financieras informantes (de conformidad con el Estándar Común de Informes (CRS) no es obligatorio
EVASIÓN FISCAL

10. Medidas para evitar la evasión fiscal

Pagos de dividendos

Sin desgravación unilateral por doble imposición a través de un sistema de crédito fiscal.

Pagos de intereses

Sin desgravación unilateral por doble imposición a través de un sistema de crédito fiscal.
SECRETO JUDICIAL

11. Asuntos secreto judicial

Procedimientos fiscales

Ninguno o acceso restringido a procedimientos fiscales tanto penales como civiles.

Sentencias / Veredictos

Ninguno o acceso restringido a sentencias / veredictos fiscales tanto penales como civiles
Configuración

12. Estructuras opacas

La jurisdicción acepta la circulación de billetes grandes / billetes en efectivo de su propia moneda (de valor superior a 200 EUR / GBP / USD).
Las acciones al portador no están disponibles / no circulan.
Las compañías de células protegidas / LLC de la serie no están disponibles.
Los fideicomisos con cláusulas de huida no están prohibidos.
BLANQUEO DE DINERO

13. Legislación contra el blanqueo de dinero

Jordania no está en la Lista del GAFI de países que han sido identificados con deficiencias estratégicas ALD. El último Informe de Evaluación Mutua relacionado con la implementación de los estándares contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo en Jordania se realizó en 2019. Según esa evaluación, se consideró que Jordania cumple con 4 y en gran parte cumple con 15 de las 40 recomendaciones del GAFI.

Se consideró Altamente Efectivo para 0 y Sustancialmente Efectivo para 2 de las calificaciones de Efectividad y Cumplimiento Técnico.

Puntuación GAFI
62.5%

Puntuación general de incumplimiento de los estándares del GAFI en porcentaje: 62,5%. (100% = todos los indicadores calificados como no cumplidos / bajo nivel de efectividad; 0% = todos los indicadores calificados como cumplidos o altamente efectivos).

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Configuración

14. Intercambio automático de información

El intercambio automático de información es extremadamente secreto en Jordania.
Jordania no es signatario del Acuerdo de Autoridad Competente Multilateral (MCAA), que proporciona el marco legal multilateral para participar en el intercambio automático de información (AEOI) de conformidad con el Estándar Común de Información (CRS) de la OCDE
Banca local e internacional

¿Qué tipo de banca privada existe en Jordania?

⭐⭐⭐

Seguridad del banco central

Banca Internacional

Los bancos internacionales y digitales están disponibles.

Adhesión al CRS

Common Reporting Standard: No

Operatividad bancaria

Operatividad bancaria real: 90%.

Tipo de visado

JOD, US $, €

Cuenta de Telegestión

A consultar.

Cuentas conjuntas

Si.

Administración patrimonial

Dependiendo de la calificación de la empresa.

Tarifas

Depende del tipo de cuenta.

Tarjetas de crédito/débito

en divisa local

Bancos criptofriendly

Depende del banco corresponsal.

Disponibilidad de carteras

No o depende del banco corresponsal.

Capacidad para emitir cartas de crédito

Si
Más jurisdicciones

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¿Por qué con Foster Swiss?

Foster Swiss es una empresa internacional registrada en Suiza destinada a brindar asesoramiento financiero y de cumplimiento en una variedad de temas relacionados con la formación de empresas y la banca comercial a nivel internacional. Estamos especializados en la implementación de negocios en las diferentes jurisdicciones, lo que significa que ofrecemos servicios de valor agregado ayudando a nuestros clientes en su expansión en el exterior. Algunos de estos servicios incluyen:

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Visas, oficinas, director / accionista / secretario nominado,
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