Liberian Corporation es el tipo de entidad preferido por los inversores

Constitución de sociedad
offshore en Liberia

Análisis del país: estructuras jurídicas

Todo lo que debe saber para implantar una empresa operativa con cuenta bancaria.

1. Intercambio de información bancaria

• No existen sanciones legales por divulgar los datos bancarios del cliente a terceros.

• Los bancos no están sujetos en absoluto a estrictas regulaciones de debida diligencia de los clientes (antigua recomendación 5 del GAFI / nueva recomendación 10 del GAFI).

• Los bancos están parcialmente obligados a mantener registros de datos de sus clientes y transacciones suficientes para la aplicación de la ley (antigua recomendación 10 del GAFI / nueva recomendación 11 del GAFI).

• Los bancos y / u otras entidades cubiertas NO están obligados a reportar grandes transacciones en moneda u otros instrumentos monetarios a las autoridades designadas.

• La administración nacional tiene facultades suficientes para obtener y proporcionar información bancaria a pedido sin calificaciones.

• Existen derechos de notificación y apelación indebidos contra el intercambio de información bancaria a pedido sin calificaciones.

2. Formas legales

The Liberian Corporation, también conocida como LLC

Liberian Corporation es el tipo de entidad preferido por los inversores que buscan formar una sociedad de cartera en el país. Requiere solo un director y un accionista de cualquier nacionalidad para que se complete el proceso de incorporación. El capital mínimo desembolsado requerido es de US $ 500.000.

La LLC debe designar un agente registrado y debe tener una dirección registrada legal en Liberia. Por ley, todas las empresas liberianas deben designar a LISCR Trust Company para que actúe como su agente registrado. Las LLC no están obligadas por ley a presentar sus estados financieros anuales auditados

La LLC no residente de Liberia

La LLC no residente de Liberia debe nombrar al menos un director y un accionista que pueden ser de cualquier nacionalidad. El capital social mínimo desembolsado requerido para completar el proceso de incorporación es de US $ 1, mientras que el capital social autorizado estándar es de US $ 50.000 de valor nominal o 500 acciones sin valor nominal. La empresa también debe nombrar a un agente registrado, así como a una junta de supervisión, y debe tener una dirección registrada en Liberia.

Una LLC no residente de Liberia no está obligada a presentar declaraciones anuales o estados financieros auditados, pero debe mantener registros contables en la oficina registrada para reflejar el estado financiero de la empresa.

La fundación privada de Liberia

La fundación privada de Liberia debe nombrar al menos un director y tres accionistas, que pueden ser de cualquier nacionalidad. Dos de los accionistas deben ser personas físicas. El capital social mínimo desembolsado requerido para completar el proceso de incorporación es de US $ 10,000.

Una fundación privada es popular entre aquellos que desean establecer una entidad para preservar las actividades generadoras de riqueza de una familia, como transporte, operación, hoteles, propiedad, manufactura o actividades de servicios). Esta entidad debe designar un agente registrado y debe tener una dirección registrada en Liberia.

La ley no exige que una fundación privada de Liberia presente estados financieros anuales auditados

La entidad marítima extranjera de Liberia (FME)

Esta entidad comercial no liberiana puede registrarse en Liberia para poseer y operar un barco que enarbole la bandera liberiana. Además, la entidad comercial no liberiana debe tener una buena reputación en su propia jurisdicción. El capital social mínimo desembolsado requerido para completar el proceso de incorporación es de US $ 1.

Como requisito legal, un FME debe designar a LISRC Trust Company como agente registrado en Liberia y debe tener una dirección registrada en Liberia. Una entidad marítima extranjera de Liberia no está obligada por ley a presentar sus estados financieros anuales auditados.

La sucursal de Liberia

Una sucursal liberiana es una entidad cuyo alcance de operaciones será definido por la empresa matriz. Esta entidad debe designar un representante legal o un agente que i) esté autorizado a aceptar notificaciones de procesos judiciales y otros documentos oficiales del gobierno en nombre de la empresa matriz; y ii) reside permanentemente en Liberia. Además, la sucursal debe tener una dirección registrada en Liberia y debe mantener registros legales en esta oficina.

La sociedad de responsabilidad limitada de Liberia, también conocida como LLP

Una LLP de Liberia es un vehículo comercial ideal para empresarios extranjeros que desean una responsabilidad limitada y no es probable que participen regularmente en el negocio. La empresa debe designar un mínimo de 1 socio general y 1 socio comanditario.

Este tipo de empresa generalmente se dedica a las actividades inmobiliarias, manufactureras u otras actividades comerciales relacionadas. En una sociedad de responsabilidad limitada de Liberia, el socio general tiene una responsabilidad ilimitada, mientras que el socio limitado tiene una responsabilidad limitada al monto de su inversión en la entidad.

El socio general supervisa y controla las operaciones comerciales diarias de la empresa. El capital social mínimo desembolsado requerido para completar el proceso de incorporación es de US $ 1 en este caso.

Recuerda

En Liberia NO se requiere un Director residente para ninguna entidad comercial. Las EMPRESAS TENEDORAS no están disponibles en Liberia.

OFICINAS

Foster Swiss ayuda a las oficinas seguras de nuestros Clientes o proporcionamos una dirección de oficina. La mayoría de los mercados emergentes exigen que nuestros Clientes tengan un contrato de arrendamiento de oficinas de 12 meses antes de que se apruebe el registro de la empresa.

Ayudamos a nuestros Clientes a superar este desafío de las siguientes maneras:

Servicio de oficina virtual

Dependiendo del país y la ciudad, las tarifas oscilan entre US $ 900 y US $ 2000 y los servicios de oficina virtual activos anuales varían entre US $ 1500 y US $ 4000).

Espacio de oficina compartido

La tarifa única es de US $ 850. A partir de entonces, nuestro Cliente paga el alquiler mensual directamente al propietario).

Espacio de oficina permanente

D ependiendo del país y la ciudad, las tarifas oscilan entre US $ 5.000 y US $ 8.000).

CONTABILIDAD LEGAL E IMPUESTOS

La tasa impositiva corporativa estándar que se aplica a todas las ganancias netas derivadas de Liberia es una tasa del 25% de la renta imponible o el 2% del volumen de negocios para las empresas en general, mientras que las empresas mineras y petroleras pagan un impuesto corporativo a una tasa del 30%. Las declaraciones de impuestos se presentan anualmente y el año fiscal se extiende del 1 de enero al 31 de diciembre, por lo que los impuestos deben presentarse antes del 31 de marzo del año fiscal siguiente.

Las sucursales pagan una tasa impositiva corporativa del 25% y no hay impuesto a las remesas de sucursales en Liberia. No hay IVA en Liberia, pero el impuesto sobre bienes y servicios se aplica a una tasa del 7%.

Las ganancias de capital no se gravan por separado y están sujetas a la tasa impositiva corporativa estándar aplicable.

Retención de impuestos sobre i) intereses pagados a no residentes a una tasa del 15% ii) regalías pagadas a no residentes a una tasa del 15% y regalías pagadas a las empresas mineras a una tasa del 5% iii) dividendos pagados a no residentes a una tasa del 15% iv) rentas pagadas a no residentes a una tasa del 15% y v) honorarios de administración y servicios técnicos pagados a no residentes a una tasa del 15%. Las pérdidas pueden trasladarse por un período de cinco años y pueden compensarse con las ganancias de capital sobre la disposición de la inversión dentro de un año fiscal.

Los derechos de timbre se cobran a tipos variables entre el 1% y el 12,5% sobre letras, acuerdos, pagarés, bonos, arrendamientos y cartas de poder.

Los empleadores deben presentar contribuciones a la seguridad social a las autoridades pertinentes en nombre de sus empleados a una tasa del 4,75%.

Liberia no tiene controles de cambio y las entidades pueden repatriar fondos y ganancias del país. Los inversores pueden abrir y operar cuentas en divisas en Liberia y utilizar esas divisas para el funcionamiento de sus inversiones.

Liberia ha celebrado tratados para evitar la doble imposición con Alemania y Suecia. Todas las corporaciones que hayan emitido acciones al portador o hayan elegido retener la capacidad de emitir acciones al portador en sus Artículos de Incorporación deben presentar anualmente declaraciones juradas al Registrador en o antes de la fecha de aniversario de la incorporación

PROBLEMAS DEL PAÍS

El impuesto total pagado por las empresas con plena residencia en Liberia puede ser muy elevado.

El impuesto sobre sociedades en Liberia puede alcanzar hasta el 47,8% si la estructura empresarial está mal planificada.

Aunque esta jurisdicción no está incluida en la lista negra, la economía liberiana todavía se basa en el efectivo. Los dólares estadounidenses se consideran moneda de curso legal y Liberia puede ser percibida como un facilitador del blanqueo de divisas en dólares estadounidenses.

La banca en Liberia no es una opción adecuada para los hombres de negocios internacionales, en su lugar, Foster Swiss se complacerá en abrir una cuenta bancaria corporativa internacional multidivisa sin que nuestro Cliente viaje.

Durante el período 2014-15, la mayoría de las industrias de Liberia se enfrentaron a una reducción significativa de sus actividades económicas debido al brote de ébola. La nación todavía se está recuperando del extenso daño socioeconómico causado por esta enfermedad generalizada.

Todas las corporaciones que hayan emitido acciones al portador o hayan elegido retener la capacidad de emitir acciones al portador en sus Artículos de Incorporación deben presentar anualmente declaraciones juradas al Registrador en o antes de la fecha de aniversario de la incorporación

MÁS SOLUCIONES DE SERVICIOS DE CONFIGURACIÓN

  • Accionistas y agentes
  • Permisos de oficina
  • Protección de marcas y derechos de autor. - Estudio de mercado.
  • Apoyo jurídico
  • Proporción de detalles de Uniones Temporales o Asociaciones
  • Fusiones y adquisiciones.
  • Control interno.
  • Reestructuración del grupo.
  • Consultoría en gestión financiera.
  • Comprar un negocio.
  • Valuación de empresas.
  • Recuperación de créditos
  • Soluciones de empleo
  • Búsqueda de debida diligencia sobre empresas y personas existentes

3. Registro mercantil

El registro de empresas nacionales NO incluye la información de identidad del propietario legal.

4. Transparencia de la sociedad

Las empresas están disponibles sin información de propiedad legal registrada.

No hay actualización de información sobre la identidad de los propietarios legales.

5. Publicaciones accionistas

Empresas disponibles sin información registrada sobre beneficiarios reales.

La propiedad real no siempre está disponible en línea (hasta 10 EUR / GBP / USD)

6. Publicación de la cuenta de la empresa

• Es obligatorio llevar datos contables.

• No siempre es necesario presentar las cuentas anuales a una autoridad pública

7.Informes financieros país por país

Ningún informe público país por país en absoluto.

8. Declaración de impuestos corporativos

NO existe un requisito de presentación local de un archivo de informes global país por país (de acuerdo con la Acción 13 de BEPS de la OCDE) por parte de grandes grupos corporativos (con una facturación mundial superior a 750 millones de euros) y subsidiarias locales de grupos extranjeros.

Las resoluciones tributarias transfronterizas unilaterales (por ejemplo, resoluciones tributarias anticipadas, decisiones tributarias anticipadas) NO están disponibles en las leyes o regulaciones, o en la práctica administrativa.

9. Identificador de entidades jurídicas

• El uso de un Identificador de Entidad Legal (LEI) actualizado anualmente, desarrollado bajo la guía de la Junta de Estabilidad Financiera, FSB, no es obligatorio.

• No es obligatorio el uso de un Identificador de entidad legal (LEI) actualizado anualmente, desarrollado bajo la guía de la Junta de Estabilidad Financiera, FSB, para algunos operadores del mercado financiero.

• El uso de un LEI actualizado anualmente para la identificación de las instituciones financieras informantes (de conformidad con el Estándar Común de Informes (CRS) no es obligatorio

10. Medidas para evitar la evasión fiscal

Sin desgravación unilateral por doble imposición mediante un sistema de crédito fiscal

11. Asuntos tribuitarios secreto judicial

Ninguno o acceso restringido a AMBOS procesos fiscales penales y civiles.

Ninguno o acceso restringido a AMBOS juicios / veredictos fiscales penales y civiles

12. Estructuras opacas

• La jurisdicción NO emite ni acepta la circulación de billetes grandes / billetes en efectivo de su propia moneda (de valor superior a 200 EUR / GBP / USD).

• Las acciones al portador no registradas están disponibles / en circulación o registradas por un custodio privado.

• Las compañías de células protegidas / LLC de la serie no están disponibles.

• Los fideicomisos con cláusulas de huida no están prohibidos.

13. Legislación contra el blanqueo de dinero

Liberia no está en la lista de países del GAFI que han sido identificados con deficiencias estratégicas ALD.

El último Informe de Evaluación Mutua relacionado con la implementación de las normas contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo en Liberia fue realizado por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) en 2011. Según esa Evaluación, se consideró que Liberia cumple con 0 y cumple en gran medida con 0 de las 40 + 9 Recomendaciones del GAFI. Cumplió parcialmente o no cumplió con las 6 recomendaciones básicas.

Liberia está clasificada por el Departamento de Estado de los EE. UU. Como un país / jurisdicción de principal preocupación con respecto al lavado de dinero y los delitos financieros.

Puntuación general de incumplimiento de los estándares del GAFI en porcentaje: 85,7%.
(100% = todos los indicadores calificados como no cumplidos / bajo nivel de efectividad; 0% = todos los indicadores calificados como cumplidos o altamente efectivos).

14. Intercambio automático de información

Liberia firmó recientemente el MCAA y se comprometió a intercambiar información en 2020 o después.

Número de relaciones AEOI activadas significativas (bajo el MCAA) publicadas por la OCDE a octubre de 2019: 0

¿Qué tipo de banca privada existe en Liberia?

Banca Internacional
Banca Local

Seguridad del banco central ⭐⭐⭐

Los bancos internacionales y digitales están disponibles.

CRS: SI.

Operatividad bancaria real: 90%.

Tipo de visa: LRD, US $, €.

Cuentas conjuntas: SI.

Cuenta de telegestión: A consultar.

Administración patrimonial Dependiendo de la calificación de la empresa.

Tarifas: Depende del tipo de cuenta.

Tarjetas de crédito/débito en divisa local.

Bancos cripto friendly: Depende del banco corresponsal.

Disponibilidad de carteras: No depende del banco corresponsal.

Capacidad para emitir cartas de crédito: SI.

¿Por qué con Foster Swiss?

Foster Swiss es una empresa internacional registrada en Suiza destinada a brindar asesoramiento financiero y de cumplimiento en una variedad de temas relacionados con la formación de empresas
y la banca comercial a nivel internacional. Estamos especializados en la implementación de negocios en las diferentes jurisdicciones, lo que significa que ofrecemos servicios de valor agregado ayudando a nuestros clientes en su expansión en el exterior.

Algunos de estos servicios incluyen:
Asesoría y consultoría,
visas, oficinas, director / accionista / secretario nominado,
alojamiento si es necesario… por mencionar algunos.
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