Automatischer Informationsaustausch und regulatorische Änderungen

IAI Inbetriebnahme

Der automatische Informationsaustausch beginnt

El 29. Oktober 2014 in Berlin (Deutschland) anlässlich des Globalen Forums für Transparenz und Informationsaustausch (mit der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung verbundene Einrichtung -OECD) haben die Behörden von 51 Ländern ein multilaterales Abkommen über den automatischen Informationsaustausch (IAI) über Finanzkonten unterzeichnet, um die internationale Zusammenarbeit in Steuerfragen durch Informationsaustausch und eine bessere Kontrolle des Steuerbetrugs zu fördern, und daher eine Erhöhung der öffentlichen Einnahmen aufgrund der Steuerpflichten der Steuerzahler.

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DVon Foster Swiss, Steuer- und Finanzberatern mit mehr als 15 Jahren Erfahrung, die auf alle Arten von internationalen Geschäftsprojekten spezialisiert sind, beraten wir Sie zu den aktuellen gesetzlichen Bestimmungen und während des gesamten Prozesses der Regularisierung Ihres Vermögens oder Kapitals im Ausland, der derzeit geprüft wird vor Ihrem streng vertraulichen Fall.

Wir können Ihren Fall vor den spanischen Steuerbehörden bearbeiten, um eine Lösung zu finden, die immer der absoluten Rechtmäßigkeit entspricht. Eine mögliche Lösung, die unseren Kunden zur Verfügung steht, ist die Regularisierung von Vermögenswerten oder Kapital im Ausland, die noch nicht deklariert wurden und deren mögliche Anforderung von der Steuerbehörde (AEAT) noch aussteht. Unsere Dienstleistungen umfassen: Planung der besten Maßnahmen vor der Regulierungsbehörde, vorherige Prüfung Ihres streng vertraulichen Falls, Verhandlung und Vermittlung mit dem Finanzministerium bis zum Erhalt einer Vereinbarung und eines Rechtsschutzdienstes. Konsultieren Sie Ihren Fall bei Foster Swiss.








    Die Anfänge des IAI

    Beginn des multilateralen Abkommens

    EDas multilaterale Abkommen für das IAI ist das Ergebnis des von Deutschland, Spanien, Frankreich, Italien und Vereinigtes Königreichnach dem Vorbild der Vereinbarung FATCA mit den Vereinigten Staaten. Basierend auf diesem G-5-Projekt hat die OECD eine Mustervereinbarung über dieses gemeinsame und standardisierte Informationsaustauschsystem.

    Durch diese Vereinbarung 101 Länder haben sich zu diesem Austausch verpflichtet Informationen, die in einem ersten Schritt von einigen umgesetzt werden 55 Länder bis 2017 und der Rest, 46 Länder, Stand 2018. Dies betrifft natürliche und juristische Personen, die steuerlich in einem Land ansässig sind, das über Kapital oder Investitionen in einem anderen Land verfügt, in dem es nicht steuerlich ansässig ist.

    Schweiz, anonyme Bankkarte

    Sonderfall: Schweiz

    EBesondere Aufmerksamkeit verdienen Bankkonten in der Schweiz, da die Banken, obwohl die von ihnen unterzeichnete Vereinbarung ab 2018 Informationen enthält, ab 2018 Informationen bereitstellen werden, jedoch rückwirkend ab Januar 2017. Daher werden zum 31. Dezember 2016 bestehende Bankkonten in der Schweiz den jeweiligen Steuerbehörden des Landes des Begünstigten gemeldet.

    Wie wirkt sich das IAI auf Sie aus?

    Automatischer Informationsaustausch und spanische Einwohner

    Modell 720

    Regularisierung von Vermögenswerten im Ausland

    D

    Abhängig von den Steuergesetzen jedes Landes müssen sie möglicherweise das Geld, das Sie im Ausland haben, deklarieren oder nicht. Im Falle Spaniens wurde 2012 als Änderung der Steuer- und Haushaltsvorschriften und zur Anpassung an die Finanzvorschriften sowie zur Intensivierung der Maßnahmen zur Verhütung und Bekämpfung von Steuerbetrug das Gesetz verabschiedet, das dies erfordert alle natürlichen und juristischen Personen, die ihr Vermögen im Ausland durch Einreichung des Formulars 720 deklarieren.

    Ziel ist es, über Konten bei im Ausland ansässigen Finanzinstituten, über im Ausland hinterlegte, verwaltete oder erworbene Wertpapiere, Rechte, Versicherungen und Erträge sowie über Immobilien und Rechte an im Ausland ansässigen Immobilien zu berichten. Einzelpersonen und juristische Personen (Eigentümer, Vertreter, Begünstigter, befugte Person oder Einrichtung mit Verfügungsbefugnissen oder tatsächlicher Eigentümer), Einwohner des spanischen Hoheitsgebiets und Betriebsstätten gebietsfremder Personen oder Körperschaften in diesem Hoheitsgebiet müssen das Formular 720 einreichen Sie sind verpflichtet, über die im Ausland befindlichen Vermögenswerte Bericht zu erstatten.   

    Was passiert, wenn ich mein Vermögen im Ausland nicht reguliere?

    Bankgeschäft zweiter Klasse

    SEs besteht nur eine Meldepflicht für diejenigen Gruppen, in denen die Summe der Vermögenswerte, aus denen es besteht, 50.000 Euro übersteigt. Für niedrigere Beträge besteht daher keine Verpflichtung. In Bezug auf die Kontengruppe bei Finanzinstituten reicht es aus, wenn sie diese oder die Summe der Salden zum 31. Dezember des entsprechenden Jahres oder die der durchschnittlichen Salden übersteigt. In den Folgejahren werden nur Angaben zu den Gruppen gemacht, in denen gegenüber der letzten eingereichten Erklärung ein Anstieg von mehr als 20.000 Euro zu verzeichnen war.

    Die Strafe für die Nichtvorlage beträgt 10.000 Euro pro ausgelassenen Daten und im Falle der Einreichung der Rücksendung außerhalb der festgelegten Frist (zwischen dem 1. Januar und dem 31. März des Jahres, das auf die in den Informationen in Formblatt 720 genannten folgt). Sie können eine Strafe von bis zu 150% des Wertes der Erklärung erleiden, wenn diese von der Staatskasse beantragt wurde, oder einen Zuschlag von 20%, wenn die Vorlage der Erklärung freiwillig ist.

    Die Information ist Macht

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