Une WLL est l'entité commerciale la plus utilisée par les entrepreneurs étrangers qui cherchent à faire des affaires à Bahreïn

Constitution de la société
offshore à Bahreïn

Analyse pays: structures juridiques

Tout ce que vous devez savoir pour créer une société d'exploitation avec un compte bancaire.

1. Échange d'informations bancaires

• Il existe des peines de prison pour la divulgation des coordonnées bancaires du client à des tiers (et éventuellement des amendes).

• Les banques sont largement soumises à des réglementations strictes en matière de diligence raisonnable (ancienne recommandation 5 du GAFI / nouvelle recommandation 10 du GAFI).

• Les banques sont pleinement tenues de conserver des registres suffisants des données des clients et des transactions pour l'application de la loi (ancienne recommandation 10 du GAFI / nouvelle recommandation 11 du GAFI).

• Les banques et / ou autres entités couvertes ne sont PAS tenues de déclarer les transactions importantes en devises ou autres instruments monétaires aux autorités désignées.

• L'administration nationale dispose de pouvoirs suffisants pour obtenir et fournir des informations bancaires sur demande, mais sans réserve.

• Il existe des droits de notification et d'appel indus contre l'échange d'informations bancaires sur demande sans réserve.

2. Formes juridiques

Société à responsabilité limitée de Bahreïn (WLL)

Les exigences de base pour la création d'une entité WLL sont les suivantes:

  • i) un capital social libéré minimum d'au moins 2660 USD
  • ii) deux administrateurs de sociétés
  • iii) deux actionnaires qui peuvent être de n'importe quelle nationalité, sauf dans les secteurs où la participation étrangère majoritaire est restreinte.

Un Société à responsabilité limitée Elle peut également être créée par un seul entrepreneur, ce type d'entité est simplement connu sous le nom de «One Person Company» (SPC). Les entités WLL et les SCP doivent désigner au moins un administrateur résidant à Bahreïn.

Les entreprises commerciales de certains secteurs ont besoin d'un actionnaire local bahreïnite obligatoire à 51% pour pouvoir faire des affaires légalement.

Une WLL est l'entité commerciale la plus utilisée à Bahreïn, en particulier par les entrepreneurs étrangers cherchant à poursuivre des perspectives commerciales à Bahreïn. Cette entité offre une bonne plateforme commerciale pour réduire les obligations fiscales internationales, maximisant ainsi les bénéfices obtenus tant au niveau local qu'international.

Les sociétés engagées dans l'exploration, l'extraction, la production et le raffinage au sein de l'industrie pétrolière et gazière sont soumises à un taux d'imposition des sociétés de 46%.

Meilleures utilisations:
Une WLL est l'entité commerciale la plus utilisée par les entrepreneurs étrangers qui cherchent à faire des affaires à Bahreïn. Cette entité permettra à nos clients de maximiser leurs profits tout en minimisant légalement les obligations fiscales internationales.

The Bahrain Free Zone Company (FZC):

Pour créer une entreprise dans une zone franche, les entreprises étrangères et locales doivent obtenir un permis d'exploitation auprès de l'Autorité de la zone franche avant de pouvoir démarrer des activités commerciales.

• Les organisations opérant dans le secteur des importations / exportations peuvent enregistrer leurs entités dans les zones franches pour fournir à leurs entreprises un bureau à Bahreïn.

• Il existe divers avantages et incitations pour les entreprises opérant dans les zones franches, comme des droits de douane nuls sur les importations / exportations, ainsi que des remises gouvernementales sur l'électricité et les terres.

La succursale de Bahreïn

• La loi sur les sociétés commerciales permet l'enregistrement d'une succursale à Bahreïn d'une société étrangère souhaitant faire des affaires dans le pays. Cependant, cette entité ne peut être détenue à 100% par des étrangers que si l'entreprise envisagée ne figure pas dans la liste des activités réservées.

• Pour créer une succursale, la société mère doit émettre une garantie bancaire d'au moins 133.000 XNUMX USD au ministère des Finances et de l'Économie nationale.

• Une succursale peut fonctionner de la même manière qu'une LLC en ce sens qu'elle peut assurer des installations commerciales, facturer des clients bahreïnis, signer des contrats de vente locaux et recevoir des revenus de clients locaux et internationaux. Un agent ou un distributeur local de Bahreïn doit également être nommé pour parrainer les visas et certaines licences d'exploitation.

• La documentation requise pour enregistrer une succursale comprend:

  • i) États financiers vérifiés.
  • ii) Résolution du Conseil d'Administration autorisant l'ouverture de la succursale.
  • iii) Procuration émise en faveur du directeur général.
  • iv) Acte d'association et certificat d'incorporation.

• Tous ces documents doivent être traduits en arabe et légalisés.

Meilleures utilisations:
Cette entité n'est recommandée à nos clients que lorsqu'ils opèrent dans les industries de
services financiers et d'ingénierie et cherche à établir un siège régional à Bahreïn.

Le bureau de représentation de Bahreïn

• La loi sur les sociétés commerciales permet également la création de bureaux de représentation d'entités étrangères à Bahreïn. Un bureau de représentation n'est pas autorisé à exercer une activité lucrative à Bahreïn.

• Il est obligatoire pour un agent ou distributeur bahreïnite local d'être désigné pour représenter une société étrangère dans le pays

Meilleures utilisations:
Un bureau de représentation est mieux utilisé pour la promotion et la commercialisation de l'entreprise de la maison mère et de réaliser des études de marché locales ou régionales.

RAPPELLES TOI

Nou un administrateur résidant à Bahreïn est requis et les administrateurs de sociétés sont autorisés. Les sociétés holding ne sont pas disponibles à Bahreïn.

BUREAUX

Foster Swiss aide nos clients à sécuriser les bureaux ou nous fournissons une adresse de bureau. La plupart des marchés émergents exigent que nos clients aient un bail de bureau de 12 mois avant l'approbation de l'enregistrement de l'entreprise.

Nous aidons nos clients à surmonter ce défi des manières suivantes:

Service de bureau virtuel

DSelon le pays et la ville, les tarifs varient de 900 USD à 2000 1500 USD et les services annuels de bureaux virtuels actifs varient de 4000 XNUMX USD à XNUMX XNUMX USD).

Espace de bureau partagé

LLes frais uniques sont de 850 $ US. Par la suite, notre client paie le loyer mensuel directement au propriétaire).

Espace de bureau permanent

D Selon le pays et la ville, les tarifs varient entre 5.000 8.000 $ US et XNUMX XNUMX $ US).

taxation

ASPECTS FISCAUX

LLes sociétés bahreïniennes sont totalement exonérées d'impôt, à l'exception des sociétés opérant dans les secteurs de l'exploration, de l'extraction, de la production ou du raffinage du pétrole, du gaz et du pétrole, auquel cas les sociétés paient une taxe de 46%.

Depuis le 1er janvier 2019, le gouvernement bahreïnite impose une taxe sur la valeur ajoutée (TVA) au taux standard de 5%. Les produits alimentaires de base, l'enseignement privé, ainsi que les industries pétrolière et gazière qui opèrent dans l'exploitation et l'exploration, sont exonérés de TVA. Les secteurs des services financiers, de l'assurance-vie et de l'immobilier sont également exonérés de TVA (à quelques exceptions près).

Il existe une taxe municipale de 10% sur les propriétés commerciales et résidentielles occupées par les expatriés.

Un droit de timbre de 2% est appliqué à tous:

  • i) ventes
  • ii) enregistrement immobilier.

Un droit de douane de 5% est appliqué sur le coût des marchandises importées. Un taux plus élevé de 125% et 100% s'applique respectivement à l'alcool et aux cigarettes.

Bahreïn n'a pas d'impôts sur les plus-values, de charges sociales ou de retenues à la source.

QUESTIONS FISCALES SUPPLÉMENTAIRES

LLes entreprises bahreïnies doivent déposer des déclarations de revenus trimestrielles avant le dernier jour du mois suivant la fin de la période fiscale.

Toutes les entreprises sont également tenues de présenter des états financiers vérifiés aux autorités dans les 6 mois suivant la clôture de l'exercice de la société, comme l'exige la loi 26 de la loi de 1996 sur les sociétés commerciales de Bahreïn.

Toutes les marchandises importées à Bahreïn nécessitent un dédouanement par l'intermédiaire de la Direction générale des douanes, qui ne peut être obtenue qu'en payant les droits de douane correspondants. Si un importateur ne dédouane pas les droits, les douanes de Bahreïn sont autorisées à vendre les marchandises pour récupérer le montant dû.

Bahreïn a des accords pour éviter la double imposition (DTA) avec plus de 40 pays, dont:

  • i) Chine
  • ii) Inde
  • iii) Canada
  • iv) Allemagne
  • v) Irlande

En plus d'un accord de libre-échange signé avec les États-Unis.

Juridique et conformité

ENTREPRISE

• La loi sur les sociétés commerciales couvre la création, la structure et la gouvernance des sociétés privées à Bahreïn.

• Chaque entreprise bahreïnienne doit nommer un directeur, le directeur n'a pas besoin d'être un résident bahreïni. Le gérant doit être nommé:

  • i) Indiquer le responsable dans l'acte d'association (MA)
  • ii) en employant le gestionnaire dans le cadre d'un contrat de gestion distinct. Sauf disposition contraire de l'AG, le gérant de la société disposera des pleins pouvoirs administratifs, et ses actes lieront la société, à condition que celle-ci soit étayée par la capacité dont il jouit.
QUESTIONS D'AFFAIRES

• La loi sur les sociétés commerciales couvre la création, la structure et la gouvernance des sociétés privées à Bahreïn.

• Chaque entreprise bahreïnienne doit nommer un directeur, le directeur n'a pas besoin d'être un résident bahreïni. Le gérant doit être nommé:

  • i) Indiquer le responsable dans l'acte d'association (MA)
  • ii) en employant le gestionnaire dans le cadre d'un contrat de gestion distinct. Sauf disposition contraire de l'AG, le gérant de la société disposera des pleins pouvoirs administratifs, et ses actes lieront la société, à condition que celle-ci soit étayée par la capacité dont il jouit.

1. Les pays étrangers ne peuvent exercer leurs activités à Bahreïn qu'après que le Ministère de l'industrie et du commerce (MOIC) l'y autorise. Toutes les entités commerciales de Bahreïn doivent demander l'une des licences suivantes:

  1. A. Une licence commerciale pour l'achat et la vente de produits, y compris les entreprises de gros ou de détail, les entrepreneurs, les hôtels, les établissements de transport et de stockage, etc.
  2. B. Une licence industrielle pour découvrir des ressources naturelles ou transformer des matières premières en produits manufacturés.
  3. C. Une licence commerciale ou professionnelle pour exercer toute profession, telle que le conseil en ingénierie, l'audit et la comptabilité, la création d'entreprise, les services médicaux et éducatifs.

2. Toutes les activités commerciales menées à Bahreïn doivent d'abord recevoir les approbations, permis et licences du gouvernement. Il existe une obligation d'enregistrer des produits particuliers auprès du gouvernement, notamment:

  1. je nourris
  2. ii) équipement médical
  3. iii) cosmétiques
  4. iv) les médicaments.

Autres considérations:

Le cadre juridique de Bahreïn est un système à double action qui comprend principalement la charia islamique et des aspects du droit civil conventionnel. Les tribunaux de la charia ont souvent préséance, en particulier dans les affaires impliquant des musulmans.

Bahreïn est membre à part entière de:

  • i) l'Organisation mondiale de la propriété intellectuelle (OMPI)
  • ii) l'Organisation mondiale du commerce (OMC) (1995).

Problèmes de pays

LLa propriété étrangère est interdite dans les secteurs de l'immobilier, des médias, du transport de biens / personnes, de la location de voitures, de la fourniture de produits pétroliers, des services musulmans, de l'embauche de main-d'œuvre étrangère et de la comptabilité.

Une restriction maximale de la propriété étrangère de 49% s'applique également aux secteurs de la construction, du commerce et de la vente au détail, des voyages et du tourisme, des soins de santé et de la pharmacie.

Lors de l'enregistrement d'une entreprise en dehors de l'une des zones franches de Bahreïn, l'emploi de travailleurs étrangers est limité par un quota.

Il faut 3 mois pour créer une entreprise et ouvrir un compte bancaire d'entreprise à Bahreïn. Malheureusement, le gouvernement et les autorités bahreïnites tardent à fournir les approbations nécessaires.

Lors de l'enregistrement d'une société à Bahreïn, le gouvernement demande fréquemment à l'ambassade de Bahreïn de certifier les documents dans le pays d'origine de notre client. Il s'agit d'un exercice coûteux et chronophage qui prolonge le processus de création de l'entreprise.

Comme il y a un manque d'ambassades de Bahreïn dans le monde, nos clients peuvent avoir des difficultés à certifier des documents dans une ambassade de Bahreïn dans le pays de résidence du client.

Le coût de création d'une entreprise à Bahreïn est élevé en raison de divers frais, notamment:

  1. i) frais juridiques et gouvernementaux multiples
  2. ii) location annuelle obligatoire de bureaux
  3. iii) les exigences de capital versé.

La forte corruption du pays reste un défi majeur.

Toutes les entreprises constituées en société au Bahreïn doivent se conformer aux politiques de bahreïnisation; s'ils embauchent plus de 10 expatriés. En vertu de ces politiques, l'entreprise est tenue d'embaucher un nombre minimum de résidents bahreïnis (cette exigence peut être calculée ici), en outre, les employés expatriés peuvent être soumis à certaines restrictions fixées par la LMRA à Bahreïn.

La taxe sur la valeur ajoutée a été appliquée 5% à Bahreïn. Depuis le 1er janvier 2019, les entités bahreïnies constituées localement, les entités étrangères enregistrées au Bahreïn et les sociétés en commandite s'engageant dans:

  1. i) activités des sociétés holding
  2. ii) activité bancaire
  3. iii) les entreprises de distribution et de centres de services
  4. iv) financement et crédit-bail
  5. v) gestion de fonds
  6. vi) les activités du siège
  7. vii) assurance
  8. viii) propriété de la propriété intellectuelle

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3. Registre du commerce

• Le registre national des entreprises comprend les informations d'identité du propriétaire légal.

• Les informations sur les propriétaires légaux ne sont pas toujours disponibles en ligne (jusqu'à 10 EUR / GBP / USD).

4. Transparence de la société

• Toutes les entreprises exigent l'enregistrement de tous les propriétaires légaux.

• Tous les noms ainsi que les pays de résidence plus les adresses ou les NIT ou les dates de naissance, le passeport ou les identifications personnelles, ou les numéros de constitution sont toujours enregistrés.

• La mise à jour des informations légales sur la propriété est obligatoire pour tous les partenaires.

5. Publication des actionnaires

• Toutes les entreprises exigent l'enregistrement de tous les bénéficiaires finaux à un seuil supérieur à toute participation / influence, jusqu'à 10%.

• Tous les noms ainsi que les pays de résidence plus les adresses ou les NIT ou les dates de naissance, le passeport ou les identifications personnelles sont toujours enregistrés.

• La mise à jour des informations sur l'identité des bénéficiaires finaux est obligatoire.

• Les biens immobiliers ne sont pas toujours disponibles en ligne (jusqu'à 10 EUR / GBP / USD).

6. Publication du compte de la société

• Il est obligatoire de conserver les données comptables.

• Il n'est pas toujours nécessaire de présenter les comptes annuels à une autorité publique.

• Les comptes professionnels ne sont pas toujours en ligne (jusqu'à 10 € / US $).

7. Rapports financiers pays par pays

• Il n'y a pas d'informations publiques pays par pays, à l'exception de la divulgation ponctuelle de type ITIE pour les sociétés nouvellement cotées.

8. Déclaration de revenus des sociétés

• Il n'y a pas d'obligation de dépôt local d'un fichier global de reporting pays par pays (conformément à l'Action 13 de l'OCDE BEPS) par les grands groupes (avec un chiffre d'affaires mondial de plus de 750 millions d'euros) et les filiales de groupes étrangers locaux.

• Les décisions fiscales transfrontalières unilatérales (par exemple, les décisions fiscales anticipées, les décisions fiscales anticipées) ne sont PAS disponibles dans les lois ou règlements, ou dans la pratique administrative.

9. Identifiant des personnes morales

• L'utilisation d'un identifiant d'entité juridique (LEI) mis à jour annuellement, élaboré sous la direction du Conseil de stabilité financière, CSF, n'est pas obligatoire.

• L'utilisation d'un identifiant d'entité légale (LEI) mis à jour annuellement, développé sous la direction du Financial Stability Board, FSB, n'est pas obligatoire tant pour la négociation de dérivés que pour certains opérateurs et / ou actifs sur le marché financier.

• L'utilisation d'un LEI mis à jour annuellement pour l'identification des institutions financières déclarantes (conformément à la Norme commune de déclaration (CRS) n'est pas obligatoire.

10. Mesures pour éviter la fraude fiscale

Paiements de dividendes: Pas d'allégement unilatéral en cas de double imposition grâce à un système de crédit d'impôt.

Paiements d'intérêts: Pas d'allégement unilatéral en cas de double imposition grâce à un système de crédit d'impôt

11. Questions fiscales Secret judiciaire

• Accès nul ou restreint aux procédures fiscales pénales / civiles.

• Accès nul ou restreint aux jugements / verdicts fiscaux pénaux et civils.

12. Structures opaques

• La juridiction N'émet ni n'accepte la diffusion de gros billets / billets de trésorerie de votre propre devise (valeur supérieure à 200 EUR / GBP / USD).

• Les actions au porteur ne sont pas disponibles / ne circulent pas.

• Les sociétés de série LLC / de cellules blindées ne sont pas disponibles.

• Les fiducies comportant des clauses de sauvegarde ne sont pas interdites

13. Législation anti-blanchiment

• Bahreïn ne figure pas actuellement sur la liste du GAFI des pays qui ont été identifiés comme présentant des déficiences stratégiques en matière de LBC.

• Le dernier rapport d'évaluation mutuelle relatif à la mise en œuvre des règles contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme à Bahreïn a été produit par le Groupe d'action financière.

• International (GAFI) en 2018. Selon cette évaluation, Bahreïn s'est avéré conforme à 8 et largement conforme à 26 des 40 recommandations du GAFI. Il a été jugé très efficace pour 0 et substantiellement efficace pour 3 des cotes d'efficacité et de conformité technique.

• Note globale de non-conformité aux normes du GAFI en pourcentage: 37,3%. (100% = tous les indicateurs évalués comme non atteints / faible niveau d'efficacité; 0% = tous les indicateurs évalués comme achevés ou très efficaces).

14. Échange automatique d'informations

• Signé le MCAA et s'est engagé à partager des informations d'ici 2019 ou avant.

• Nombre de relations AEOI activées significatives (dans le cadre de la MCAA) publiées par l'OCDE en octobre 2019: 66.

Quel type de banque privée existe à Bahreïn?

Banque internationale
Banque locale

Sécurité de la banque centrale ⭐⭐⭐

Les banques internationales et numériques Ils sont disponibles.

CRS: OUI.

Opérations bancaires réelles: % 90.

Type de visa: DINAR BAHRAINI, US $, €.

Comptes conjoints.

Compte de gestion à distance: Pour consulter.

Gestion d'actifs En fonction de la notation de l'entreprise.

Tarifs: Cela dépend du type de compte.

Cartes de crédit / débit en monnaie locale

Banques crypto-friendly: Cela dépend de la banque correspondante.

Disponibilité du portefeuille: Non ou dépend de la banque correspondante.

Possibilité d'émettre des lettres de crédit: SI

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