Automatische informatie-uitwisseling en wijzigingen in de regelgeving

IAI inbedrijfstelling

Automatische informatie-uitwisseling begint

El 29 oktober 2014 in Berlijn (Duitsland), ter gelegenheid van het Global Forum on Transparency and Exchange of Information (entiteit verbonden aan de Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling -OESO) hebben de autoriteiten van 51 landen een multilaterale overeenkomst ondertekend over de automatische uitwisseling van informatie (IAI) over financiële rekeningen, met als doel de internationale samenwerking op fiscaal gebied te bevorderen door middel van informatie-uitwisseling en betere controle op belastingfraude, en dus een verhoging van de overheidsinkomsten op grond van de belastingverplichtingen van de belastingbetalers.

Anonieme bankkaart, abonneren

Contacteer ons nu

DVan Foster Swiss, belasting- en financiële adviseurs met meer dan 15 jaar ervaring gespecialiseerd in alle soorten internationale bedrijfsprojecten, adviseren wij u over de huidige wettelijke voorschriften en tijdens het proces van regularisatie van uw vermogen of kapitaal in het buitenland, onder evaluatie voorafgaand aan uw strikt vertrouwelijke zaak.

Wij kunnen uw zaak voor de Spaanse belastingdienst behandelen om altijd een oplossing te vinden binnen de absolute legaliteit. Een mogelijke oplossing voor onze klanten is de regularisatie van activa of kapitaal in het buitenland die nog niet zijn aangegeven en in afwachting van een mogelijke eis van de Belastingdienst (AEAT). Onze diensten omvatten: het plannen van de beste actie voor de regelgevende instantie, met voorafgaande studie van uw strikt vertrouwelijke zaak, onderhandeling en bemiddeling met de Schatkist tot het verkrijgen van een overeenkomst en juridische verdediging. Raadpleeg uw zaak bij ons bij Foster Swiss.





    Het begin van de IAI

    Begin van de multilaterale overeenkomst

    EDe multilaterale overeenkomst voor de IAI is het resultaat van het door Duitsland, Spanje, Frankrijk, Italië en Verenigd Koninkrijk, volgens het model van overeenkomst FATCA met de Verenigde Staten. Op basis van dit G-5-project heeft de OESO een modelovereenkomst over dit gemeenschappelijke en gestandaardiseerde informatie-uitwisselingssysteem.

    Via deze overeenkomst 101 landen hebben zich gecommitteerd aan deze uitwisseling informatie, die in een eerste fase door sommigen zal worden geïmplementeerd 55 landen tegen 2017 en de rest, 46 landen, vanaf 2018. Het heeft gevolgen voor natuurlijke en rechtspersonen die voor belastingdoeleinden woonachtig zijn in een land dat kapitaal of investeringen heeft in een ander land waar het geen fiscaal inwoner is.

    zwitserland, anonieme bankkaart

    Speciaal geval: Zwitserland

    EBijzondere aandacht verdienen bankrekeningen in Zwitserland, aangezien de banken, hoewel de overeenkomst die zij hebben ondertekend, vanaf 2018 informatie zullen verschaffen, de banken informatie zullen verstrekken vanaf 2018, maar met terugwerkende kracht vanaf januari 2017. Daarom worden vanaf 31 december 2016 bestaande bankrekeningen in Zwitserland gerapporteerd aan de respectieve belastingautoriteiten van het land van de begunstigde.

    Hoe beïnvloedt de IAI u?

    Automatische uitwisseling van informatie en Spaanse inwoners

    Model 720

    Regularisatie van activa in het buitenland

    D

    Afhankelijk van de belastingwetgeving van elk land, is het al dan niet vereist dat ze het geld aangeven dat u in het buitenland heeft. In het geval van Spanje is in 2012, als wijziging van de fiscale en budgettaire regelgeving en van aanpassing aan de financiële regelgeving en voor de intensivering van acties ter voorkoming en bestrijding van belastingfraude, de wet aangenomen die vereist dat alle natuurlijke en rechtspersonen om hun bezittingen in het buitenland aan te geven door formulier 720 in te dienen.

    Het heeft tot doel verslag uit te brengen over rekeningen bij in het buitenland gevestigde financiële instellingen, over in het buitenland gedeponeerde, beheerde of verkregen effecten, rechten, verzekeringen en inkomsten en over onroerend goed en rechten op onroerend goed in het buitenland. Individuele en rechtspersonen (eigenaar, vertegenwoordiger, begunstigde, gemachtigde persoon of entiteit met verwijderingsbevoegdheden of echte eigenaar), inwoners van Spaans grondgebied en vaste inrichtingen op dat grondgebied van niet-ingezeten personen of entiteiten zijn verplicht formulier 720 in te dienen Zij hebben de plicht te rapporteren over die activa in het buitenland.   

    Wat gebeurt er als ik mijn vermogen niet in het buitenland regulariseer?

    Bankieren van de tweede klasse

    SAlleen voor die groepen waarin de som van de activa waaruit het bestaat groter is dan 50.000 euro geldt alleen een meldingsplicht. Voor lagere bedragen geldt dus geen meldingsplicht. Wat de groep rekeningen bij financiële instellingen betreft, is het voldoende dat deze de som van de saldi op 31 december van het overeenkomstige jaar of de gemiddelde saldi overschrijdt. In de daaropvolgende jaren wordt alleen informatie verstrekt over de groepen waarin sprake is van een stijging van meer dan 20.000 euro ten opzichte van de laatst ingediende aangifte.

    De straffen voor het niet overleggen ervan bedragen 10.000 euro per weggelaten gegevens en in het geval van indiening van de aangifte buiten de vastgestelde termijn (tussen 1 januari en 31 maart van het jaar volgend op het jaar waarnaar wordt verwezen in de informatie op formulier 720), U kunt een boete krijgen van maximaal 150% van de waarde van de aangifte als het door de schatkist wordt gevraagd, of een toeslag van 20% als de overlegging van de aangifte vrijwillig is.

    De informatie is macht

    SAls u meer wilt weten over de belangrijkste belastingparadijzen ter wereld, bezoek dan gerust The daily offshore news, ons nieuwsportaal met het laatste nieuws over belastingparadijzen.
    Alle rechten voorbehouden Foster Swiss