Colombia SAS is de geprefereerde juridische entiteit voor ondernemers die bedrijven vestigen in Colombia.

Society Grondwet
offshore in Colombia

Landenanalyse: juridische structuren

Alles wat u moet weten om een ​​werkmaatschappij met een bankrekening op te zetten.

1. Uitwisseling van bankgegevens

• Banken zijn gedeeltelijk onderworpen aan strikte regelgeving inzake cliëntenonderzoek (oude FATF-aanbeveling 5 / nieuwe FATF-aanbeveling 10).

• Banken zijn volledig verplicht om voldoende dossiers van klant- en transactiegegevens bij te houden voor rechtshandhaving (oude FATF-aanbeveling 10 / nieuwe FATF-aanbeveling 11).

• Banken en / of andere gedekte entiteiten zijn verplicht om grote transacties in valuta of andere monetaire instrumenten te rapporteren aan aangewezen autoriteiten.

• De nationale overheid heeft voldoende bevoegdheden om op verzoek en zonder voorbehoud bankinformatie te verkrijgen en te verstrekken.

• Er zijn onnodige kennisgevings- en beroepsrechten tegen de uitwisseling van bankinformatie
op aanvraag zonder kwalificaties

• Er zijn onterechte kennisgevings- en verhaalrechten tegen de uitwisseling van bankgegevens op verzoek, maar met aanzienlijke problemen.

2. Juridische vormen

De vereenvoudigde naamloze vennootschap van Colombia (SAS)

Colombia SAS is de geprefereerde juridische entiteit voor ondernemers die bedrijven vestigen in Colombia. Een SAS vereist slechts één bestuurder en één aandeelhouder die een natuurlijke of rechtspersoon kan zijn. De directeur en aandeelhouder kunnen elke nationaliteit hebben en in elk land wonen. Een minimaal gestort aandelenkapitaal van US $ 1 is ook vereist om het oprichtingsproces te voltooien.

Deze entiteit is alleen wettelijk verplicht om een ​​commissaris aan te stellen indien i) haar totale activa US $ 1,655,000 overschrijden of ii) haar jaaromzet US $ 994,000 overschrijdt. De SAS moet ook minimaal 1 wettelijke vertegenwoordiger aanwijzen die in Colombia moet zijn gevestigd.

De naamloze vennootschap van Colombia (Ltda.)

Colombia Ltda Vereist ten minste 2 aandeelhouders die op het moment van oprichting natuurlijke of rechtspersonen kunnen zijn. A Ltda U moet ook ten minste 2 bestuurders aanstellen van welke nationaliteit dan ook en die geen ingezetenen van Colombia hoeven te zijn. Een permanente inwoner van Colombia moet ook worden aangewezen als de wettelijke vertegenwoordiger van het bedrijf in Colombia.

In het algemeen is deze entiteit niet verplicht een commissaris aan te stellen, tenzij i) haar activa meer dan US $ 1,655,000 bedragen of ii) haar jaaromzet hoger is dan US $ 994,000

De naamloze vennootschap van Colombia (SA)

Colombia SA vereist de oprichting van ten minste 5 aandeelhouders die natuurlijke of rechtspersonen kunnen zijn. Een SA moet ook ten minste 6 bestuurders aanstellen die elke nationaliteit kunnen hebben en geen ingezetenen van Colombia mogen zijn. Een SA moet ten minste 1 permanente inwoner van Colombia aanwijzen als de wettelijke vertegenwoordiger van het bedrijf. Om een ​​SA te vormen, moet ten minste 33% van het aandelenkapitaal van de voorgestelde vennootschap worden gestort op het moment van oprichting.

La Colombia SA is wettelijk verplicht om een ​​commissaris aan te stellen.

Colombia-filiaal

Het Colombiaanse handelswetboek staat buitenlandse bedrijven die permanente legale activiteiten willen vestigen in Colombia toe om filialen te openen in Colombia. De omvang van de activiteiten van een filiaal wordt bepaald door de moedermaatschappij. Het filiaal moet ten minste 1 permanente inwoner van Colombia, van welke nationaliteit dan ook, aanwijzen om op te treden als de wettelijke vertegenwoordiger van het bedrijf in Colombia.

Daarnaast moet het bijkantoor ook een commissaris aanstellen. Deze entiteit heeft een hoger vennootschapsbelastingtarief van 33%

Het vertegenwoordigingskantoor van Colombia

Een vertegenwoordigingskantoor in Colombia wordt niet beschouwd als een rechtspersoon en mag in Colombia geen lucratieve activiteiten uitoefenen. Een vertegenwoordigingskantoor moet ten minste één wettelijke vertegenwoordiger aanwijzen die ingezetene van Colombia moet zijn. Deze entiteit heeft alleen de bevoegdheid om promotionele activiteiten uit te voeren en producten en diensten van het moederbedrijf in Colombia op de markt te brengen.

ONTHOUDEN

Nof een directeur woonachtig in Colombia is vereist. Holdingmaatschappijen zijn beschikbaar in Colombia

KANTOREN

Foster Swiss helpt onze klanten bij het beveiligen van kantoren of we geven een kantooradres op. De meeste opkomende markten eisen dat onze klanten een kantoorhuur van 12 maanden hebben voordat de bedrijfsregistratie wordt goedgekeurd.

We helpen onze klanten deze uitdaging op de volgende manieren te overwinnen:

Virtuele kantoordienst

DAfhankelijk van het land en de stad variëren de tarieven van $ 900 tot $ 2000 en de jaarlijkse actieve virtuele kantoordiensten variëren van $ 1500 tot $ 4000).

Gedeelde kantoorruimte

LDe eenmalige vergoeding is US $ 850. Daarna betaalt onze klant de maandelijkse huur rechtstreeks aan de eigenaar).

Vaste kantoorruimte

D Afhankelijk van het land en de stad variëren de tarieven tussen $ 5.000 en $ 8.000).

JURIDISCHE BOEKHOUD EN BELASTINGEN

In Colombia wordt vennootschapsbelasting geheven tegen een standaardtarief van 25% voor ingezeten bedrijven. Alle rechtspersonen moeten zich registreren bij de Nationale Belasting- en Douanedienst (DIAN) en jaarlijkse belastingaangiften indienen vóór april / mei van het jaar volgend op het einde van het fiscale jaar.

Filialen van buitenlandse bedrijven die in Colombia zijn gevestigd, zijn onderworpen aan een takstarief van 33%.

Een vermogenswinstbelasting van 10% is alleen van toepassing op de verkoop van activa die langer dan twee jaar in bezit zijn.

De belasting over de toegevoegde waarde (btw) in Colombia wordt toegepast tegen een standaardtarief van 16%. Bedrijven moeten zich registreren voor btw en maandelijkse aangiften indienen. Bedrijven met minder jaarlijkse verkopen kunnen echter kwartaal- of jaarverslagen indienen.

Inhouding op dividenden is van toepassing tegen het tarief van i) 33% op dividenden betaald aan buitenlandse vennootschappen ii) 20% op dividenden betaald aan ingezeten vennootschappen, tenzij de inkomsten waarvoor dividenden worden betaald eerder zijn geregistreerd op bedrijfsniveau A inhouding van 14 % wordt toegepast op rente die wordt afgedragen aan niet-ingezeten vennootschappen. Bij een uitleentermijn van minder dan een jaar geldt een hoger tarief van 33%.

Andere bronbelastingen in Colombia omvatten i) 33% bronbelasting op royalty's betaald aan niet-ingezeten bedrijven ii) 10% bronbelasting op technische servicekosten iii) 33% belasting op afdrachten van filialen op afdrachten in het buitenland.

Werkgevers in Colombia zijn onderworpen aan i) een maandelijkse loonbelastingbijdrage van 9%; ii) een socialezekerheidsbijdrage van 8% voor ziektekostenverzekering en 12% voor het pensioenplan.

Colombia heeft ongeveer 44 landen op de zwarte lijst gezet als laagbelastende jurisdicties (belastingparadijzen), waaronder Hong Kong, Dominica, Liechtenstein, Angola, Seychellen, Isle of Man, Cyprus, Bahrein, onder anderen.

Commerciële verliezen in Colombia kunnen onbeperkt worden overgedragen, maar de overdracht van verliezen is niet toegestaan.

Tot nu toe heeft Colombia slechts 7 dubbele belastingverdragen gesloten met andere landen, waaronder Canada, Chili, Argentinië, Mexico en de Verenigde Staten. Elke buitenlandse persoon moet een Colombiaans identificatienummer (cédula) en een fiscaal identificatienummer (RUT) verkrijgen voordat we kunnen aanwijzen als de bankondertekenaar van een Colombiaanse zakelijke bankrekening. Het duurt maximaal 6 weken om het ID en RUT te verkrijgen en nog eens 3 weken om de nieuwe verklaring van het bedrijf van de Kamer van Koophandel te verkrijgen voordat de ondertekenaar van de bank wordt aangewezen.

LAND PROBLEMEN

POm een ​​commerciële entiteit in Colombia op te richten, moeten buitenlanders ten minste één permanente inwoner van Colombia aanwijzen als de wettelijke vertegenwoordiger van het bedrijf in het land.

Het oprichten van een bedrijf in Colombia is complex en tijdrovend, wordt ontsierd door corruptie en overheidsbureaucratie, en het kan tot vier maanden duren voordat het succesvol is afgerond.

Het verkrijgen van elektriciteit voor een nieuwe vestiging in Colombia is vrij duur en tijdrovend. Ondernemers moeten verwachten dat ze minimaal US $ 35.000 betalen en tot 4 maanden moeten wachten op een nieuwe elektrische aansluiting.

Colombiaanse bedrijven zijn onderworpen aan i) een vennootschapsbelasting van maximaal 25% ii) een inhouding van 33% op dividenden die in het buitenland worden uitgekeerd (alleen filialen) en iii) btw van 16% op verkopen in het land.

Zelfs bedrijven die zijn gevestigd in de vrije zones van Colombia zijn onderworpen aan een vennootschapsbelasting van 15%.

MEER CONFIGURATIEDIENSTEN OPLOSSINGEN

  • Aandeelhouders en agenten
  • Kantoorvergunningen
  • Bescherming van handelsmerken en auteursrechten. - Marktstudie.
  • Juridische ondersteuning
  • Verhouding van gegevens van tijdelijke vakbonden of verenigingen
  • Fusies en overnames.
  • Interne controle.
  • Herstructurering van de groep.
  • Advies inzake financieel beheer.
  • Koop een bedrijf.
  • Waardering van bedrijven.
  • Kredietherstel
  • Job oplossingen
  • Due diligence onderzoek bij bestaande bedrijven en individuen

3. Handelsregister

In het landelijke ondernemingsregister zijn de identiteitsgegevens van de juridische eigenaar opgenomen.

Informatie over juridische eigenaren is niet altijd online beschikbaar (tot 10 EUR / GBP / USD)

4. Transparantie van de samenleving

• Alle bedrijven vereisen de registratie van alle wettige eigenaren.

• Het bijwerken van de informatie over de identiteit van de juridische eigenaren is niet verplicht.

5. Publicaties van aandeelhouders

Bedrijven beschikbaar zonder geregistreerde informatie over uiteindelijk gerechtigden.

Onroerend goed is niet altijd online beschikbaar (tot 10 EUR / GBP / USD).

6. Publicatie van de bedrijfsaccount

• Het is verplicht om boekhoudkundige gegevens bij te houden.

• Voor alle soorten ondernemingen geldt een verplichting om een ​​jaarrekening op te stellen.

• Zakelijke accounts zijn niet altijd online (tot € 10 / US $).

7. Financiële verslagen per land

Helemaal geen openbare rapportage per land.

8. Aangifte vennootschapsbelasting

Het secundaire mechanisme is onderworpen aan de beperkingen opgelegd door de OESO-modelwetgeving; of geen secundair mechanisme (alleen de uiteindelijke nationale moederentiteit moet de CbCR overleggen).

Eenzijdige grensoverschrijdende fiscale rulings (bijvoorbeeld voorafgaande fiscale rulings, voorafgaande fiscale rulings) zijn beschikbaar in wet- of regelgeving, of in de administratieve praktijk

9. Identificatie van juridische entiteiten

• Het gebruik van een jaarlijks bijgewerkte Legal Entity Identifier (LEI), ontwikkeld onder begeleiding van de Financial Stability Board, FSB, is niet verplicht.

• Het gebruik van een jaarlijks bijgewerkte Legal Entity Identifier (LEI), ontwikkeld onder begeleiding van de Financial Stability Board, FSB, is niet verplicht.

• Het gebruik van een jaarlijks geactualiseerde LEI voor de identificatie van rapporterende financiële instellingen (in overeenstemming met de Common Reporting Standard (CRS) is niet verplicht

10. Maatregelen om belastingontduiking te voorkomen

• Uitbetaling van dividenden: Eenzijdige vermindering van dubbele belasting door middel van een belastingkredietsysteem voor een betalingsscenario (als de ontvanger een onafhankelijke of aanverwante rechtspersoon of een natuurlijke persoon is).

• Rentebetaling: Eenzijdige vermindering van dubbele belasting door middel van een belastingverminderingssysteem voor beide betalingsscenario's (ontvangers ontvangen altijd een eenzijdige belastingvermindering, ongeacht of het een rechtspersoon of een natuurlijke persoon betreft).

11. Fiscale zaken gerechtelijk geheim

Geen of beperkte toegang tot strafrechtelijke of civielrechtelijke fiscale procedures.

Geen of beperkte toegang tot zowel strafrechtelijke als civielrechtelijke fiscale vonnissen/uitspraken.

12. Ondoorzichtige structuren

• De jurisdictie geeft of accepteert geen circulatie van grote bankbiljetten / bankbiljetten van zijn eigen valuta (met een waarde groter dan 200 EUR / GBP / USD).

• De aandelen aan toonder zijn niet beschikbaar / niet in omloop.

• Series LLC / Shielded Cell Companies zijn niet beschikbaar.

• Trusts met ontsnappingsclausules zijn niet verboden.

13. Anti-witwaswetgeving

Colombia staat niet op de FATF-lijst van landen die zijn geïdentificeerd met strategische AML-tekortkomingen.

In 2018 is het laatste Mutual Evaluation Report opgesteld over de implementatie van standaarden tegen witwassen en terrorismefinanciering in Colombia. Volgens die beoordeling werd Colombia geacht te voldoen aan 9 en grotendeels aan 14 van de 40 FATF-aanbevelingen. Het werd als zeer effectief beschouwd voor 0 en substantieel effectief voor 4 van de beoordelingen voor effectiviteit en technische compliance.

Algehele niet-nalevingsscore van FATF-normen in percentage: 45,3%. (100% = alle indicatoren beoordeeld als niet behaald / laag effectiviteitsniveau; 0% = alle indicatoren beoordeeld als voltooid of zeer effectief).

14. Automatische uitwisseling van informatie

Je hebt de MCAA ondertekend en hebt toegezegd informatie te delen op of voor 2019.

Aantal significante geactiveerde AEOI-relaties (onder de MCAA) gepubliceerd door de OESO in oktober 2019: 94.

Wat voor soort private banking bestaat er in Colombia?

Internationaal bankieren
Lokaal bankieren

Beveiliging van de centrale bank ⭐⭐⭐

De internationale en digitale banken Ze zijn beschikbaar.

CRS: JA.

Echte bankactiviteiten: 90%.

Soort visum: COP $, US $, €.

Gezamenlijke rekeningen.

Account voor beheer op afstand: Consulteren.

Vermogensbeheer Afhankelijk van de rating van het bedrijf.

tarieven: Het hangt af van het type account.

Creditcards / betaalpassen in lokale valuta

Waarom bij Foster Swiss?

Foster Swiss is een in Zwitserland geregistreerd internationaal bedrijf dat zich richt op het verstrekken van financieel en compliance-advies over een verscheidenheid aan onderwerpen die verband houden met de oprichting van een bedrijf
en commercieel bankieren internationaal. We zijn gespecialiseerd in de implementatie van bedrijven in verschillende rechtsgebieden, wat betekent dat we diensten met toegevoegde waarde bieden die onze klanten helpen bij hun expansie in het buitenland.

Enkele van deze services zijn:
Advies en consultancy,
visa, kantoren, voorgedragen directeur / aandeelhouder / secretaris,
accommodatie indien nodig… om er maar een paar te noemen.
Neem contact op met uw toegewezen consultant voor meer informatie.

Alle rechten voorbehouden Foster Swiss