De LLC moet een statutaire zetel hebben in Botswana en moet gecontroleerde financiële overzichten indienen

Society Grondwet
offshore in Botswana

Landenanalyse: juridische structuren

Alles wat u moet weten om een ​​werkmaatschappij met een bankrekening op te zetten.

1. Uitwisseling van bankgegevens

• Er zijn gevangenisstraffen voor het delen van bankgegevens van klanten met derden (en mogelijk boetes).

• Banken zijn gedeeltelijk onderworpen aan strikte regelgeving inzake cliëntenonderzoek (oude FATF-aanbeveling 5 / nieuwe FATF-aanbeveling 10).

• Banken zijn grotendeels verplicht om voldoende gegevens bij te houden van hun klanten- en transactiegegevens om de wet te handhaven (oude FATF-aanbeveling 10 / nieuwe FATF-aanbeveling 11).

• Banken en / of andere gedekte entiteiten zijn verplicht om grote transacties in valuta of andere monetaire instrumenten te rapporteren aan aangewezen autoriteiten.

• De nationale overheid heeft voldoende bevoegdheden om op verzoek en zonder voorbehoud bankinformatie te verkrijgen en te verstrekken.

• Er bestaat een recht op ongeoorloofde kennisgeving en beroep tegen de uitwisseling van bankgegevens op verzoek zonder voorbehoud.

2. Juridische vormen

De Botswana Limited Liability Company (LLC)

• Dit is het meest voorkomende type zakelijke entiteit voor buitenlandse ondernemers wanneer ze zich bij Botswana voegen. Een Botswana LLC moet een directeur benoemen die een inwoner van Botswana en een aandeelhouder van elke nationaliteit moet zijn. Er is geen minimaal gestort kapitaal vereist en het duurt ongeveer 48 dagen om het oprichtingsproces te voltooien.

• De LLC moet een statutaire zetel hebben in Botswana en moet binnen vijf maanden na het einde van het jaar gecontroleerde financiële overzichten indienen en moet daarom een ​​gekwalificeerde bedrijfssecretaris benoemen. Foster Swiss Consultants staat onze klanten bij indien nodig.

De Botswana Joint Stock Company (PLC)

• Deze entiteit moet ten minste twee bestuurders en zeven aandeelhouders van elke nationaliteit benoemen die natuurlijke personen moeten zijn om de statuten compleet te maken. Een van de bestuurders moet inwoner zijn van Botswana en, indien nodig, zal Foster Swiss deze diensten aan onze klant aanbieden. Er is geen minimaal volgestort aandelenkapitaal vereist en het oprichtingsproces duurt ongeveer 70 dagen.

• De PLC moet een statutaire zetel hebben in Botswana en moet binnen vijf maanden na het einde van het jaar gecontroleerde financiële overzichten indienen en moet daarom een ​​auditor aanstellen naast de wettelijke secretaris van het bedrijf die vereist is voor alle Botswana-bedrijven. Zwitserse adviseurs aanmoedigen zal deze diensten indien nodig aan onze klanten aanbieden.

Het offshorebedrijf in Botswana (IFSC-bedrijf)

• De oprichting van een offshorebedrijf in Botswana vereist:

  1. i) Vestig een bedrijf in Botswana en:
  2. ii) Vraag een IFSC-certificaat aan bij de autoriteit van het International Financial Services Centre.

Deze vennootschap kan vanaf nu worden opgericht met

  1. i) 1 aandeelhouder van elke nationaliteit.
  2. ii) 1 resident director.

De autoriteit zal echter vragen:

  1. i) Een gedocumenteerde beschrijving van de huidige zaken van onze klant.
  2. ii) Een businessplan voor het IFSC-bedrijf.
  3. iii) Een voldoende hoeveelheid eigen vermogen om de voorgenomen activiteiten in Botswana te financieren.

• De Het IFSC-bedrijf mag alleen commerciële activiteiten uitvoeren met niet-ingezetenen, maar zal in staat zijn om beperkte productieve activiteiten uit te voeren in Botswana, waaronder:

  1. i) BPO en callcenters.
  2. ii) Beheer van activa.
  3. iii) Bank- en verzekeringsactiviteiten.

U profiteert van incentives zoals:

  1. i) Een verlaagd vennootschapsbelastingtarief van 15%.
  2. ii) Zonder BTW W.
  3. iii) Geen vermogenswinstbelasting.
  4. iv) Geen bronbelasting

Het bijkantoor in Botswana

• Het bijkantoor in Botswana is mogelijk voor 100% in buitenlandse handen en bevoegd om zaken te doen met betrekking tot het moederbedrijf in Botswana. Er zijn slechts één aandeelhouder en één directeur nodig voor de oprichting van een filiaal in Botswana. Het vennootschapsbelastingtarief voor het bijkantoor is echter 30%, waardoor het de minst efficiënte belastingoptie is voor zakelijke oprichting in Botswana.

Het vertegenwoordigingskantoor van Botswana

Het Botswana Representative Office is uitsluitend opgericht om marktonderzoek uit te voeren en de activiteiten van het moederbedrijf te promoten en is niet gemachtigd om commerciële of productiegerelateerde activiteiten uit te voeren.

ONTHOUDEN

UEen resident director is verplicht voor alle entiteiten in Botswana. De honoraria van de resident director zijn US $ 6.000. Houdstermaatschappijen zijn niet beschikbaar in Botswana.

KANTOREN

Foster Swiss helpt onze klanten bij het beveiligen van kantoren of we geven een kantooradres op. De meeste opkomende markten eisen dat onze klanten een kantoorhuur van 12 maanden hebben voordat de bedrijfsregistratie wordt goedgekeurd.

We helpen onze klanten deze uitdaging op de volgende manieren te overwinnen:

Virtuele kantoordienst

DAfhankelijk van het land en de stad variëren de tarieven van $ 900 tot $ 2000 en de jaarlijkse actieve virtuele kantoordiensten variëren van $ 1500 tot $ 4000).

Gedeelde kantoorruimte

LDe eenmalige vergoeding is US $ 850. Daarna betaalt onze klant de maandelijkse huur rechtstreeks aan de eigenaar).

Vaste kantoorruimte

D Afhankelijk van het land en de stad variëren de tarieven tussen $ 5.000 en $ 8.000).

Juridische boekhouding en belastingen

LHet standaard vennootschapsbelastingtarief dat van toepassing is op alle nettowinst uit Botswana is 22%. Het fiscale jaar loopt van 1 juli tot 30 juni en de belastingaangiften worden driemaandelijks ingediend. Bij niet-naleving wordt een boete van 1,5% maandelijkse rente in rekening gebracht.

Filialen betalen een standaard vennootschapsbelastingtarief van 30% en productiebedrijven betalen 15%. Er is geen belasting op overmakingen van bijkantoren.

Het standaard btw-tarief dat van toepassing is op de levering van goederen en diensten in Botswana is 12%. Maandelijks wordt gedeponeerd en betaald. De uitvoerbelasting is nultarief.

Vermogenswinstbelasting is van toepassing tegen variabele tarieven tot 25%.

De bronbelasting op rente, royalty's en technische servicevergoedingen die aan niet-ingezetenen worden betaald, bedraagt ​​15%. De roerende voorheffing die wordt geheven op dividenden is 7,5%, terwijl de huur wordt belast tegen een tarief van 5% en makelaarskosten en commissies worden ingehouden op een roerende voorheffing van 10%.

Er zijn geen loonheffingen of vermogensbelasting in Botswana. Bovendien is de werkgever niet verplicht sociale bijdragen te betalen voor het looninkomen van de werknemers.

Verliezen kunnen gedurende vijf jaar worden overgedragen.

De belasting op de overdracht van onroerend goed en alle verkopen van onroerend goed bedraagt ​​5% en op de overdracht van activa wordt een overdrachtsbelasting van 12,5% geheven. Botswana heeft dubbele belastingverdragen ondertekend over bronbelastingtarieven met 12 landen, waaronder Frankrijk, de Federatie van Rusland, Seychellen, Zuid-Afrika, Zweden, Barbados, India, Mauritius, Mozambique, Zimbabwe, Namibië en het Verenigd Koninkrijk.

Landelijke problemen

LDe oprichting van een bedrijf in Botswana is complex en tijdrovend. Volgens de Wereldbank duurt het gemiddeld 48 dagen om hier een bedrijf op te zetten.

Een Botswana LLC is onderworpen aan een vennootschapsbelastingtarief van 22% en kan ook aan btw onderworpen zijn tegen een tarief van 10%.

Veel bedrijfssectoren in Botswana blijven bestaan gesloten voor buitenlandse investeringen en in de meeste gevallen kan de grond niet aan buitenlandse investeerders worden verkocht.

De situatie relatief bandbreedte traag en de energie van internet biedt extra uitdagingen voor zakendoen in Botswana.

De belangrijkste handelsbelemmeringen zijn grensoverschrijdende handel, bouwvergunningen en het verkrijgen van elektriciteit.

Botswana heeft een kleine populatie. Het is voor bedrijven een uitdagende taak om in Botswana voldoende laaggeschoolde arbeidskrachten te verwerven.

MEER CONFIGURATIEDIENSTEN OPLOSSINGEN

  • Aandeelhouders en agenten
  • Kantoorvergunningen
  • Bescherming van handelsmerken en auteursrechten. - Marktstudie.
  • Juridische ondersteuning
  • Verhouding van gegevens van tijdelijke vakbonden of verenigingen
  • Fusies en overnames.
  • Interne controle.
  • Herstructurering van de groep.
  • Advies inzake financieel beheer.
  • Koop een bedrijf.
  • Waardering van bedrijven.
  • Kredietherstel
  • Job oplossingen
  • Due diligence onderzoek bij bestaande bedrijven en individuen

3. Handelsregister

• In het landelijk ondernemingsregister zijn de identiteitsgegevens van de juridische eigenaar opgenomen.

• Informatie over juridische eigenaren is niet altijd online beschikbaar (tot 10 EUR / GBP / USD).

4. Transparantie van de samenleving

• Alle bedrijven vereisen de registratie van alle wettige eigenaren.

• Alle namen plus landen van verblijf plus adressen of NIT's of geboortedata, paspoort of persoonlijke identificaties, of oprichtingsnummers worden altijd geregistreerd.

• Het bijwerken van de informatie over de identiteit van de juridische eigenaren is niet verplicht.

5. Publicaties van aandeelhouders

• Alle bedrijven vereisen de registratie van alle personen met deelname / invloed.

• Het bijwerken van de informatie over de identiteit van de eindbegunstigden is verplicht.

• Alle namen plus landen van verblijf plus adressen of NIT's of geboortedata, paspoort of persoonlijke identificaties worden altijd geregistreerd.

6. Publicatie van de bedrijfsaccount

• Er is GEEN verplichting om boekhoudkundige gegevens bij te houden.

7. Financiële verslagen per land

• Geen enkele openbare rapportage per land.

8. Aangifte vennootschapsbelasting

• Er is GEEN vereiste voor het lokaal indienen van een globaal rapporteringsdossier per land (in overeenstemming met OESO BEPS Actie 13) door grote ondernemingen (met een wereldwijde omzet van meer dan 750 miljoen euro) en dochterondernemingen van buitenlandse groepen.

• Eenzijdige grensoverschrijdende fiscale rulings (bijv. Voorafgaande belastingafspraken, voorafgaande belastingafspraken) zijn NIET beschikbaar in wet- of regelgeving of administratieve praktijk.

9. Identificatie van juridische entiteiten

Het gebruik van een jaarlijks bijgewerkte Legal Entity Identifier (LEI), ontwikkeld onder begeleiding van de Financial Stability Board, FSB, is niet verplicht.

Het gebruik van een jaarlijks bijgewerkte Legal Entity Identifier (LEI), ontwikkeld onder begeleiding van de Financial Stability Board, FSB, is niet verplicht voor sommige financiële marktpartijen.

Het gebruik van een jaarlijks geactualiseerde LEI voor de identificatie van rapporterende financiële instellingen (in overeenstemming met de Common Reporting Standard (CRS) is niet verplicht.

10. Maatregelen om belastingontduiking te voorkomen

Dividenduitkeringen: Eenzijdige vermindering van dubbele belasting door middel van een belastingkredietsysteem voor een betalingsscenario (als de ontvanger een onafhankelijke of aanverwante rechtspersoon of een natuurlijke persoon is).

Rentebetaling: Eenzijdige vermindering van dubbele belasting door middel van een belastingverminderingssysteem voor beide betalingsscenario's (ontvangers ontvangen altijd een eenzijdige belastingvermindering, ongeacht of het een rechtspersoon of een natuurlijke persoon betreft).

11. Fiscale zaken gerechtelijk geheim

• Geen of beperkte toegang tot ZOWEL strafrechtelijke als civiele belastingprocedures.

• Geen of beperkte toegang tot ZOWEL strafrechtelijke als civielrechtelijke fiscale uitspraken / uitspraken.

12. Ondoorzichtige structuren

• De jurisdictie geeft of accepteert geen circulatie van grote biljetten / contante biljetten van uw eigen valuta (waarde meer dan 200 EUR / GBP / USD).

• De aandelen aan toonder zijn niet beschikbaar / in omloop.

• Series LLC / Shielded Cell Companies zijn niet beschikbaar.

• Trusts met ontsnappingsclausules zijn niet verboden.

13. Anti-witwaswetgeving

Botswana Het staat op de FATF-lijst van landen die zijn geïdentificeerd met strategische AML-tekortkomingen.

Het laatste follow-up wederzijdse evaluatierapport met betrekking tot de uitvoering van de regelgeving ter bestrijding van het witwassen van geld en terrorismefinanciering in Botswana werd uitgevoerd in 2020.

Op basis van die beoordeling bleek Botswana in overeenstemming te zijn met 6 en grotendeels in overeenstemming met 16 van de 40 FATF-aanbevelingen. Het werd als zeer effectief beschouwd voor 0 en substantieel effectief voor 0 van de beoordelingen voor effectiviteit en technische naleving.

Algehele niet-nalevingsscore voor FATF-normen in percentage: 59,5%.
(100% = alle indicatoren beoordeeld als niet behaald / laag effectiviteitsniveau; 0% = alle indicatoren beoordeeld als voltooid of zeer effectief)

14. Automatische uitwisseling van informatie

Automatische informatie-uitwisseling is uiterst geheim in Botswana.

Tanzania Het is geen ondertekenaar van de Multilateral Competent Authority Agreement (MCAA), die het multilaterale juridische kader biedt om deel te nemen aan de Automatic Exchange of Information (AEOI) in overeenstemming met de OESO Common Reporting Standard (CRS).

Wat voor soort privébankieren bestaat er in Botswana?

Internationaal bankieren
Lokaal bankieren

Beveiliging van de centrale bank ⭐⭐⭐

De internationale en digitale banken Ze zijn beschikbaar.

CRS: NO.

Echte bankactiviteiten: 90%.

Soort visum: PULA, US $, €.

Gezamenlijke rekeningen.

Account voor beheer op afstand: Consulteren.

Vermogensbeheer Afhankelijk van de rating van het bedrijf.

tarieven: Het hangt af van het type account.

Creditcards / betaalpassen in lokale valuta

Crypto-vriendelijke banken: Het hangt af van de correspondentbank.

Portfolio beschikbaarheid: Nee of hangt af van de correspondentbank.

Mogelijkheid om kredietbrieven af ​​te geven: JA.

Waarom bij Foster Swiss?

Foster Swiss is een in Zwitserland geregistreerd internationaal bedrijf dat zich richt op het verstrekken van financieel en compliance-advies over een verscheidenheid aan onderwerpen die verband houden met de oprichting van een bedrijf
en commercieel bankieren internationaal. We zijn gespecialiseerd in de implementatie van bedrijven in verschillende rechtsgebieden, wat betekent dat we diensten met toegevoegde waarde bieden die onze klanten helpen bij hun expansie in het buitenland.

Enkele van deze services zijn:
Advies en consultancy,
visa, kantoren, voorgedragen directeur / aandeelhouder / secretaris,
accommodatie indien nodig… om er maar een paar te noemen.
Neem contact op met uw toegewezen consultant voor meer informatie.