சர்வதேச தனியார் வங்கி ஆலோசகர்கள்
சர்வதேச தனியார் வங்கி ஆலோசகர்கள்
சர்வதேச தனியார் வங்கி ஆலோசகர்கள்
சர்வதேச தனியார் வங்கி ஆலோசகர்கள்E
El பொதுவான அறிக்கையிடல் தரநிலை (இனிமேல் சி.ஆர்.எஸ் அதன் சுருக்கத்தை ஆங்கிலத்தில் பொதுவான அறிக்கை தரநிலை) என்பது தடுக்கும் நோக்கத்துடன் OECD ஆல் தொடங்கப்பட்ட ஒரு ஒழுங்குமுறை ஆகும் வரி ஏய்ப்பு மற்றும் CRS இல் பங்கேற்கும் அதிகார வரம்புகளுக்கு இடையில் தானாக தகவல் பரிமாற்றத்திற்கு வழிவகுக்கும். பங்கேற்கும் சிஆர்எஸ் அதிகார வரம்பு (அல்லது "சிஆர்எஸ் அதிகார வரம்பு" என்பது சிஆர்எஸ் செயல்படுத்த ஒப்புக்கொண்ட நாடு).
E
சிஆர்எஸ் இல் செயல்படுத்தப்பட்டுள்ளது ஐரோப்பிய ஒன்றியம் மூலம் நிர்வாக ஒத்துழைப்பு உத்தரவு (டைரெக்டிவ் 2014/107 / EU), «DAC 2 as என அழைக்கப்படுகிறது. இதற்கிடையில், ஐரோப்பிய ஒன்றியம் அல்லாத நாடுகளுடனான வரித் துறையில் உள்ள உறவு called எனப்படும் பலதரப்பு ஒப்பந்தங்களால் நிர்வகிக்கப்படுகிறது.தகுதிவாய்ந்த அதிகார ஒப்பந்தம்".
சி.ஆர்.எஸ் அதிகார வரம்பில் வரி வசிப்பவர்களாக இருக்கும் கணக்கு வைத்திருப்பவர்களால், நேரடியாகவோ அல்லது மறைமுகமாகவோ பராமரிக்கப்படும் நிதிக் கணக்குகளை அறிக்கை செய்ய சி.ஆர்.எஸ் தேவைப்படுகிறது.
E
CRS ஒழுங்குமுறை எந்தவொருவருக்கும் பொருந்தும் நிதி நிறுவனம் ஒரு சிஆர்எஸ் அதிகார வரம்பில் அமைந்துள்ளது மற்றும் சிஆர்எஸ் ஒப்பந்தத்தில் கையெழுத்திட்ட மற்றொரு அதிகார வரம்பில் வசிக்கும் வாடிக்கையாளர்களை அடையாளம் காண நிதி நிறுவனங்கள் கூற வேண்டும். இது பொருந்தும் தனிநபர்கள் மற்றும் நிறுவனங்கள்.
சி.ஆர்.எஸ் தரத்தை ஏற்றுக்கொண்ட மற்றொரு அதிகார வரம்பில் வசிக்கும் இயற்கை அல்லது சட்டபூர்வமான நபர்களை அடையாளம் காண, நிதி நிறுவனங்கள் வெவ்வேறு படிவங்கள் மூலம் பெற வேண்டும் (நிறுவன வரி வதிவிட சுய சான்றிதழ் படிவம், தனிநபர் வரி வதிவிட சுய சான்றிதழ் படிவம் அல்லது 'நபர் வரி வதிவிட சுய சான்றிதழ் படிவத்தை கட்டுப்படுத்துதல்) வைத்திருப்பவர்கள் வசிக்கும் நபர்கள், அவர்கள் தனிநபர்கள், நிறுவனங்கள் அல்லது நிறுவனங்களைக் கட்டுப்படுத்தும் நபர்கள். இந்த படிவங்களில் வரி வசிக்கும் நாடு (கள்) மற்றும் வரி அடையாள எண் (கள்) (TIN) ஆகியவை இருக்க வேண்டும்.
P
வரி அமைப்புகளின் ஒருமைப்பாட்டைப் பாதுகாக்க உதவுவதற்காக, உலகெங்கிலும் உள்ள அரசாங்கங்கள் ஒரு புதிய தேவையை அறிமுகப்படுத்துகின்றன, அவை நிதி நிறுவனங்கள் சில தகவல்களை சேகரிக்க வேண்டும். இது பொருத்தப்பட்டதன் காரணமாகும் பொதுவான அறிக்கையிடல் தரநிலை (CRS).
முன்பே இருக்கும் வாடிக்கையாளர்களுக்கு, வங்கி தொடர்பு கொள்ளும் CRS மதிப்பாய்வுக்கு உட்பட்டவை வரி நோக்கங்களுக்காக அவர்கள் தங்குமிடத்தை நிர்ணயிக்கும் மற்றும் அவர்களின் வரி அடையாள எண்ணை வழங்கும் சுய சான்றிதழ் படிவத்தைப் பெறுவதற்கு. இல்லாமல் ஒரு சுய சான்றிதழ்கணக்கு வைத்திருப்பவரை அறிக்கை செய்ய வேண்டிய ஒரு நபராக வங்கிகள் சட்டப்படி கடமைப்பட்டுள்ளன. இதன் விளைவாக, ஆவணமற்ற கணக்கு வைத்திருப்பவரின் தகவல்கள் தொடர்புடைய வரி அதிகாரிகளுக்கு தெரிவிக்கப்படும்.
P
உடல் மக்கள்: பெயர், முகவரி, வசிக்கும் நாடு, டிஐஎன் (ஒவ்வொரு அதிகார வரம்பிலும் வரி அடையாள எண் அல்லது அதற்கு சமமானவை), தேதி மற்றும் பிறந்த இடம்.
சட்ட நபர்கள்: பெயர், முகவரி, வசிக்கும் நாடு, நிறுவனத்தின் TIN. மற்றும் கட்டுப்படுத்தும் நபர், பெயர், முகவரி, வசிக்கும் நாடு, TIN, தேதி மற்றும் பிறந்த இடம்.
N
கணக்கு எண்
காலத்தின் முடிவில் கணக்கு இருப்பு
எஸ்க்ரோ கணக்குகளுக்கு: மொத்த வட்டி, மொத்த ஈவுத்தொகை மற்றும் கணக்கின் சொத்துக்களால் உருவாக்கப்படும் வேறு வருமானம்.
வைப்பு கணக்குகளுக்கு: வட்டி மொத்த அல்லது வரவு.
பிற கணக்குகளுக்கு: செலுத்தப்பட்ட அல்லது வரவு வைக்கப்பட்ட மொத்த தொகைகள்.
D
முகவரி ஒரு சிஆர்எஸ் அதிகார வரம்பில் (அஞ்சல், குடியிருப்பு, அஞ்சல் பெட்டி அல்லது கவனிப்பு);
தொலைபேசி எண் ஒரே தொலைபேசி எண்ணான CRS அதிகார வரம்பிலிருந்து;
நோட்டரி ஆவணம் CRS அதிகார வரம்புகளில் ஒன்றில் (அதனுடன் தொடர்புடைய அஞ்சல், குடியிருப்பு, அஞ்சல் பெட்டி ...) முகவரியுடன் ஒரு நபருக்கு வங்கி கணக்கு சொந்தமானது என்பதை இது சான்றளிக்கிறது:
E
இதன் பொருள் வாடிக்கையாளர்கள் தங்கள் சிஆர்எஸ் வரி வசிப்பிடத்தை உறுதிப்படுத்த சுய சான்றிதழ் படிவத்தில் கையெழுத்திட வேண்டும்.
R
CRS தரத்தை ஏற்றுக்கொண்டால் நிதி நிறுவனம் அமைந்துள்ள நாட்டின் வரி அதிகாரிகளுக்கு பின்வரும் தகவல்களை வழங்கவும்:
முதல் அறிக்கை 2017 இல் நிகழும் மற்றும் 2016 ஐ உள்ளடக்கும்.
Spanish
English
French
German
Portuguese