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El intercambio automático de información se ha revitalizado internacionalmente tras la aprobación por los EE.UU. de la Foreign Account Tax Compliance Act, mayormente conocida como normativa FATCA, que entró en vigor parcialmente el 1 de enero de 2014, plenamente eficaz a partir de 2017.
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La Dirección General de Ingresos de Panamá (DGI) efectuó el pasado 28 de septiembre el primer envío de información financiera de clientes extranjeros más de 30 países, principalmente de Europa, cumpliendo así con el estándar CRS de la OCDE.
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Con la promulgación del Decreto Ejecutivo 122 del 11 de junio de 2018, Panamá oficializa así el intercambio automático de información fiscal con 33 jurisdicciones.
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El pasado martes, Paraguay firmó un convenio, que se enmarca dentro de la Convención sobre Asistencia Administrativa fiscal de la Organización para la Cooperación y Desarrollo Económico (OCDE).
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La Ley 33 (I)/2018 recientemente promulgada modifica la Ley de Cooperación Administrativa en el Ámbito Tributario de 2012 a 2017 para alinear la legislación nacional de Chipre con la Directiva UE 2016/881/UE, que modificó la Directiva 2011/16/UE de la Unión Europea en materia administrativa y cooperación en el ámbito de la fiscalidad.
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Suiza comenzará a intercambiar automáticamente información fiscal y financiera cuenta con Singapur y Hong Kong a partir del otoño de 2019. Con otros centros financieros a partir de 2020.
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[vc_row][vc_column][vc_column_text] Funcionarios de los territorios de ultramar de Gran Bretaña y las Dependencias de la Corona dijeron que estaban dispuestos a cooperar con la última investigación del gobierno de Reino Unido sobre evasión y elusión fiscal. Sin embargo, algunos expresaron sorpresa ante esta decisión.
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[vc_row][vc_column][vc_column_text] Los ministros de Finanzas de la Unión Europea, conocido como Ecofin, han alcanzado un acuerdo sobre un proyecto de Directiva que obligará a intermediarios, asesores fiscales, contables y abogados que crean o promueven estructuras de planificación fiscal, a informar de aquellos mecanismos que se consideren potencialmente agresivos.
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La Agencia Tributaria aprovechará la información recabada con la amnistía fiscal y Modelo 720 con el proceso de declaración voluntaria de bienes no declarados en el extranjero (Modelo 750) y con otras fuentes tributarias, como la información divulgada a partir de los Papeles de Panamá, para crear un censo de grandes patrimonios bajo sospecha de...
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[vc_row][vc_column][vc_column_text] El principio de territorialidad de Panamá tasa los ingresos que se generen de fuentes panameñas. Sin mientras, las empresas instaladas en el país, cuya fuente de ingreso no provenga del territorio panameño, están libres del Impuesto sobre la Renta (ISR).
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Etimológicamente hablando, el término de paraíso fiscal nació de un error de traducción del inglés al francés y al español. En su origen, la expresión referida a los territorios en los que se aplica un régimen tributario favorable a las empresas y personas que no residen allí es tax haven, ‘refugio fiscal’. Sin embargo, los...
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El comisario europeo de Asuntos Económicos y Financieros, Pierre Moscovici, ha pedido a los Estados miembros que apliquen por su cuenta sanciones nacionales concretas contra los países que aparecen en la lista negra de paraísos fiscales aprobada por la Unión Europea.
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Cuando en marzo de 2012, el Gobierno aprobó la amnistía fiscal, algunos millonarios españoles, concretamente los mejor asesorados, decidieron optar por los trust, un vehículo de inversión de reciente creación, para reforzar la ocultación de sus bienes no declarados.
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Catar se ha convertido en la jurisdicción número 115 en firmar el Convenio Multilateral sobre Asistencia Administrativa Mutua en asuntos fiscales. Se ha producido este mes de Noviembre cuando el Embajador de Catar en Francia, acudió a la sede general de la OCDE para firmar el compromiso.
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Por primera vez, el Gobierno de Panamá a través de la Dirección General de Ingresos, ha procedido al intercambio automático de información con Estados Unidos, en cumplimiento del compromiso adquirido con éste mediante el Acuerdo Intergubernamental que implementa la ley FATCA en Panamá.
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Desde el pasado mes de septiembre, la Agencia Tributaria española está en disposición de obtener datos de cuentas bancarias y financieras de 53 países gracias al intercambio automático de información.
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El pasado mes de septiembre, el Parlamento suizo discutió sobre si amplía o no el número de tratados de intercambio automático de información fiscal que tiene vigentes.  Actualmente, Suiza tiene vigentes 38 acuerdos con el mismo número de países, entre los que se encuentran los de la Unión Europea. Sin embargo, los 41 convenios que...
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En los últimos años, los gobiernos de todo el mundo han acordado normas internacionales para el intercambio automático de información de cuentas financieras entre las autoridades fiscales mundiales, con el objetivo de reducir la evasión fiscal. Como parte de su compromiso con las normas internacionales de transparencia, el gobierno de las Islas Caimán es signatario...
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Unos 65.000 puertorriqueños dejaron su isla declarada en quiebra para reestructurar así su multimillonaria deuda. Sin embargo, un grupo de banqueros privados están aprovechando la situación. Cada vez abren más bancos offshore conocidos como Entidades Financieras Internacionales, que fueron creados por una ley puertorriqueña en 2012. Existen 44 EFIs. El año pasado abrieron 18, según los datos...
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A lo largo de los últimos años se ha ido desarrollando el fenómeno de la globalización. El último peldaño que está creando es el fomento de la transparencia fiscal entre los diferentes estados como método para evitar la fuga de capitales. Por ello, la OCDE propuso en 2014 un convenio multilateral en el que los...
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